Смена системы налогообложения с 2025 года

Как не разориться на НДС для упрощенцев в 2025 году:

1. Определите затронет ли вас изменение в части НДС с 2025 года.

Как это сделать:

• определите сумму выручки, которая будет получена по итогам года: вам поможет финансовый или бюджет план (если вы его разрабатывали), сумма выручки по всем контрактам, заключенным в текущем году, либо просчитайте потенциальную выручку с учетом темпа роста предыдущего года или месяца (следует учитывать сезонность вашего бизнеса).
• eсли выручка за год не превысила 60 млн рублей, то изменения вас не коснуться, однако могут затронуть часть ваших контрагентов, поэтому надо быть готовым к пересмотру заключенных контрактов, со стороны поставщиков.

2. Будет ли НДС начисляться сверху или включен в стоимость?

Для этого необходимо пересмотреть ценовую политику и перезаключить долгосрочные договора. Согласно действующему законодательству, цена указанная в договоре – окончательная, т.е. НДС по умолчанию, включен в стоимость. Обязательно заключите необходимые дополнительные соглашения с контрагентами, сделки с которыми будут переходными (оплата и отгрузка приходятся на разные налоговые периоды).

3. Определить долю входящего НДС от поставщиков работающих на ОСНО.

Вычеты, полученные от данных поставщиков вы сможете взять к вычету. Даже если вы не вели учет входящего НДС, вы можете проанализировать информацию исходя из банковской выписки. Суммируйте все оплаты поставщикам, которые вы делали с НДС и определите их долю в общей выручка компании.

4. Проанализируйте ваших поставщиков, которые работали без НДС.

Если их выручка превысит 60 млн, они также будут платить НДС, и это ваш потенциальный вычет. С этими данными будет сложнее, т.к. в середине года нет открытой информации о выручке контрагентов, применяющих УСН. Наиболее действенным способом будет проведение переговоров с вашими партнерами. Рассчитаем варианты: Исходя из вводных данных, ООО Аврора может применять ставку 20% по НДС, с возможностью вычета либо пониженную ставку 5%.Доля расходов, по поставщикам работающим на ОСНО составляет 53%.Расчетные суммы расходов в 2025 году составят: 47 млн,т.е. в данном случае для организации будет выгоднее применить ставку 5%. Рассмотри ситуацию: Когда доля расходов с НДС у ООО Аврора предположительно составит 65 млн рублей (72%) В данном случае, выгоднее применять ставку 20%. С 2025 года всем организациям и предпринимателям, применяющим НДС необходимо будет выписывать счеты-фактуры, вести Книгу покупок и Книгу продаж (даже при использовании пониженных ставок). Важно помнить, что максимально корректный расчет налоговой нагрузки в 2025 году, возможен только при условии корректного ведения учета в вашей компании. Чтобы в этом удостовериться, предлагаем провести бухгалтерский аудит учета, который позволит выявить возможные ошибки и заблаговременно их исправить. Для сравнения НДС исходя из ваших данных, предлагаем воспользоваться калькулятором! Cкачать калькулятор