Есть вопросы?
Закажите звонок специалиста!
Есть вопросы?
Закажите звонок специалиста!
В процессе хозяйственной деятельности компании часто занимаются экспортом товаров или услуг. Разберем законодательный аспект.
Важно!
Рассмотрим, как программе 1С:ERP 2.5 отразить эти операции - подтверждение экспорта и не подтверждение в установленный срок.
Отражаем в 1С реализацию со ставкой НДС 0%. На Закладке Дополнительно указываем принцип налогообложения НДС - Экспорт.
Данный признак экспортной операции можно поставить в соответствующем договоре с контрагентом. В этом случае на данной закладке документа в программе признак экспорта будет установлен автоматически. Надо будет только перейти на данную закладку и проверить.
Подтверждение права применения 0% НДС при экспорте в программе 1С:ERP 2.5.
Оформляем Подтверждение ставки 0% по реализациям. Раздел Финансовый результат и контроллинг – Помощник по учету НДС – Подтверждение ставки 0% по реализациям.
Заходим по гиперссылке, в открывшемся окне выбираем реализации на экспорт, по которым собраны подтверждающие документы.Нажимаем кнопку Оформить результат подтверждения и устанавливаем Подтверждена ставка НДС. Дата подтверждения автоматически заполняется последним числом месяца текущего квартала В столбце Состояние в итоге будет отражаться: Подтверждена реализация 0%.
При заполнении Декларации по НДС (Отчеты – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС) отражаются следующие данные:
Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС можно вместе с декларацией НДС, в которой отражаются данные по экспорту, передать в налоговую реестры таможенных декларации. Чтобы автоматически сформировать реестр таможенных декларация, надо сделать соответствующие настройки.
В разделе Администрирование - Настройка НИС и разделов - Учет НДС импорт и экспорт устанавливаем параметры как на рисунке 7.
Далее заполняем документ Таможенная декларация (экспорт). Создаем его на основании документа Реализация товаров, где отражен экспорт.
Указываем номер и дату таможенной декларации с отметкой таможенного органа. Ставим код операции – 1011410. После проведения документа формируется запись в регистр Сведения таможенных декларация на экспорт.
Заходим в раздел 1С Отчетность и создаем реестр таможенных деклараций. Регламентированный учет – Регламентированные отчеты – Создать – Реестр по НДС: Приложение 01.
Нажимаем Заполнить. Автоматически на Титульном листе появятся данные из карточки организации, в разделе Реестр - данные по созданным в этот период в базе таможенным декларациям. Самостоятельно надо будет выбрать только декларацию по НДС в соответствующем поле.
Рисунок 11 - Ручной выбор декларации НДС в реестре таможенных деклараций для подтверждения нулевой ставки экспорт
Если организация не смогла предоставить в ИФНС пакет документов для подтверждения ставки 0% по НДС в установленный срок, то после истечения 180 дней в программе 1С:ERP необходимо выполнить следующие шаги.
Заходим в раздел Финансовый учет и контроллинг - Помощник по учету НДС - Установить подтверждение ставки 0% по реализациям.
В открывшемся окне выбираем нашу реализацию на экспорт. По кнопке Оформить результат подтверждения и указываем Не подтверждена ставка НДС.
Проводки по начислению НДС выглядят как на рисунке 14.
Момент определения налоговой базы – день отгрузки. Поэтому счет-фактура должна попасть в Дополнительный лист книги продаж за 2 квартал.