• 1С:ERP Управление предприятием 2
  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Документооборот
  • 1С:Зарплата и управление персоналом
  • 1С:Комплексная автоматизация
  • 1С:Отчетность
  • 1С:Розница
  • 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП
  • 1С:Управление нашей фирмой
  • 1С:Управление производственным предприятием
  • 1С:Управление торговлей
  • 1С:Управление холдингом
  • 1С:ЭДО
  • Отражение экспортных операций с нулевой ставкой НДС в 1С:ERP

    В процессе хозяйственной деятельности компании часто занимаются экспортом товаров или услуг. Разберем законодательный аспект.

    Важно!

    • При экспорте применяется нулевая ставка НДС.
    • Применение нулевой ставки надо обосновать - подтвердить наличие экспорта.
    • Подтверждением является определенный пакет документов (ст. 165 НК РФ).
    • Установлен срок для подтверждения экспорта - 180 календарных дней.
    • Организация обязана начислить НДС в экспортных реализациях, если не смогла отправить подтверждение экспорта в указанный срок.

    Рассмотрим, как программе 1С:ERP 2.5 отразить эти операции - подтверждение экспорта и не подтверждение в установленный срок.

    Отражаем в 1С реализацию со ставкой НДС 0%. На Закладке Дополнительно указываем принцип налогообложения НДС - Экспорт.

    Отражение принадлежности реализации к экспортной операции в 1С:ERP

    Рисунок 1 - Отражение принадлежности реализации к экспортной операции

    Данный признак экспортной операции можно поставить в соответствующем договоре с контрагентом. В этом случае на данной закладке документа в программе признак экспорта будет установлен автоматически. Надо будет только перейти на данную закладку и проверить.

    Установка способа налогообложения НДС в договоре с контрагентом в 1С:ERP

    Рисунок 2 - Установка способа налогообложения НДС в договоре с контрагентом

    Вариант 1. Организация собрала пакет документов и подтвердила применение ставки 0% НДС в течение 180 дней

    Подтверждение права применения 0% НДС при экспорте в программе 1С:ERP 2.5.

    Шаг 1. Установка подтверждения документов реализации на экспорт

    Оформляем Подтверждение ставки 0% по реализациям. Раздел Финансовый результат и контроллингПомощник по учету НДСПодтверждение ставки 0% по реализациям.

    Оформление подтверждения нулевой ставки НДС в 1С:ERP

    Рисунок 3 - Оформление подтверждения нулевой ставки НДС

    Заходим по гиперссылке, в открывшемся окне выбираем реализации на экспорт, по которым собраны подтверждающие документы.Нажимаем кнопку Оформить результат подтверждения и устанавливаем Подтверждена ставка НДС. Дата подтверждения автоматически заполняется последним числом месяца текущего квартала В столбце Состояние в итоге будет отражаться: Подтверждена реализация 0%.

    Подтверждение нулевой ставки НДС документов реализации на экспорт в 1С:ERP

    Рисунок 4 - Подтверждение нулевой ставки НДС документов реализации на экспорт

    Шаг 2. Отражение данных подтвержденного экспорта в Декларации по НДС

    При заполнении Декларации по НДС (Отчеты – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС) отражаются следующие данные:

    • Раздел 4, Строка 010. Код операции - 1011410 (реализация товаров, вывезенные в таможенной процедуре экспорта).
    • Раздел 4, Строка 020. Налоговая база - сумма документов реализации, по которым подтверждена ставка 0% НДС по экспорту.
    Заполнение данных по экспорту в Декларации НДС, Раздел 4 в 1С:ERP

    Рисунок 5 - Заполнение данных по экспорту в Декларации НДС. Раздел 4

    • Раздел 9, Строка 250. Запись в книге продаж и отражение суммы реализации по нулевой ставке.
    Заполнение данных по экспорту в Декларации НДС. Раздел 9, в 1С:ERP

    Рисунок 6 - Заполнение данных по экспорту в Декларации НДС. Раздел 9.

    Шаг 3. Создание Реестра таможенных деклараций для подтверждения ставки 0% НДС

    Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС можно вместе с декларацией НДС, в которой отражаются данные по экспорту, передать в налоговую реестры таможенных декларации. Чтобы автоматически сформировать реестр таможенных декларация, надо сделать соответствующие настройки.

    В разделе Администрирование - Настройка НИС и разделов - Учет НДС импорт и экспорт устанавливаем параметры как на рисунке 7.

    Настройка параметров программы для создания реестров таможенных деклараций экспорта в 1С:ERP

    Рисунок 7 - Настройка параметров программы для создания реестров таможенных деклараций экспорта

    Далее заполняем документ Таможенная декларация (экспорт). Создаем его на основании документа Реализация товаров, где отражен экспорт.

    Создание документа Таможенная декларация на экспорт на основании документа реализации в 1С:ERP

    Рисунок 8 - Создание документа Таможенная декларация на экспорт на основании документа реализации

    Указываем номер и дату таможенной декларации с отметкой таможенного органа. Ставим код операции – 1011410. После проведения документа формируется запись в регистр Сведения таможенных декларация на экспорт.

    Регистрация сведений Таможенной декларации экспорт в 1С:ERP

    Рисунок 9 - Регистрация сведений Таможенной декларации экспорт

    Заходим в раздел 1С Отчетность и создаем реестр таможенных деклараций. Регламентированный учетРегламентированные отчетыСоздатьРеестр по НДС: Приложение 01.

    Создание реестра таможенных деклараций в 1С:ERP

    Рисунок 10 - Создание реестра таможенных деклараций

    Нажимаем Заполнить. Автоматически на Титульном листе появятся данные из карточки организации, в разделе Реестр - данные по созданным в этот период в базе таможенным декларациям. Самостоятельно надо будет выбрать только декларацию по НДС в соответствующем поле.

    Ручной выбор декларации НДС в реестре таможенных деклараций для подтверждения нулевой ставки экспорт в 1С:ERP

    Рисунок 11 - Ручной выбор декларации НДС в реестре таможенных деклараций для подтверждения нулевой ставки экспорт

    Вариант 2. Организация не собрала пакет документов и не смогла подтвердить применение ставки 0% НДС в течение 180 дней

    Если организация не смогла предоставить в ИФНС пакет документов для подтверждения ставки 0% по НДС в установленный срок, то после истечения 180 дней в программе 1С:ERP необходимо выполнить следующие шаги.

    Шаг 1. Отражаем не подтверждение нулевой ставки по реализации экспорт.

    Заходим в раздел Финансовый учет и контроллинг - Помощник по учету НДС - Установить подтверждение ставки 0% по реализациям.

    В открывшемся окне выбираем нашу реализацию на экспорт. По кнопке Оформить результат подтверждения и указываем Не подтверждена ставка НДС.

    Оформление не подтверждения нулевой ставки НДС в 1С:ERP

    Рисунок 12 - Оформление не подтверждения нулевой ставки НДС

    Шаг 2. Автоматически создается счет-фактура на неподтвержденную реализацию по ставке 0%

    Начисление НДС и создание счет- фактуры при не подтверждении нулевой ставки экспорта в 1С:ERP

    Рисунок 13 - Начисление НДС и создание счет- фактуры при не подтверждении нулевой ставки экспорта

    Проводки по начислению НДС выглядят как на рисунке 14.

    Проводки начисления НДС при не подтверждении ставки 0% экспорта в 1С:ERP

    Рисунок 14 - Проводки начисления НДС при не подтверждении ставки 0% экспорта

    Момент определения налоговой базы – день отгрузки. Поэтому счет-фактура должна попасть в Дополнительный лист книги продаж за 2 квартал.

    Нужна помощь
    по ведению учета в 1С:ERP?
    Наши специалисты готовы предоставить консультацию или провести корпоративное обучение!
    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Содержание

    Есть вопросы?

    Закажите звонок специалиста!

    Есть вопросы?

    Закажите звонок специалиста!
    *нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных