Как вести учет НДС с полученных авансов в 1С:ERP

Рабочее место для учета НДС с авансов расположено в меню Финансовый результат и контроллинг - НДС, пункт Помощник по учету НДС.

Рисунок 1 - Местонахождение рабочего места Помощник по учету НДС

В Помощнике по учету НДС рассмотрим оформление счетов-фактур по полученным авансам (блок Выставление счетов-фактур) и оформление счетов-фактур по выданным авансам (блок Регистрация входящих счетов-фактур).

Рисунок 2 - Учет НДС с авансов в рабочем месте Помощник по учету НДС

Как оформить счета-фактуры по полученным авансам

Для оформления счетов-фактур по полученным авансам в блоке Выставление счетов-фактур нажимаем на гиперссылку Выставить счета-фактуры по полученным авансам и переходим в рабочее место НДС с полученных авансов. В рабочем месте предусмотрен отбор вариантов.

• все авансы на конец дня;
• не зачтенные в течение пяти календарных дней;
• не зачтенные до конца месяца;
• не зачтенные до конца квартала.

Рисунок 3 - Формирование и способ отбора авансов в рабочем месте НДС с полученных авансов

Выбираем документы в табличной части и нажимаем на Сформировать счета-фактуры.

Рисунок 4 - Формирование счета-фактуры в рабочем месте НДС с полученных авансов

После формирования счета-фактуры в табличной части в поле СФ (сумма) появилась зеленая галочка и сумма по выставленной счет-фактуре.

Перейдем в счет-фактуру двойным кликом мыши по ячейке СФ (сумма) и отразим движения в регламентированном учете.

Рисунок 5 - Статус сформированной счет-фактуры в рабочем месте НДС с полученных авансов

Счет-фактура выданный формирует следующие проводки: в момент получения аванса - Дт 76.АВ и Кт 68.02, далее в дату принятия к вычету НДС с полученного аванса - Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Рисунок 6 - Проводки документа Счет-фактура выданный (аванс)

Как оформить счета-фактуры по выданным авансам

Для оформления счетов-фактур по выданным авансам в блоке Регистрация входящих счетов-фактур нажимаем на гиперссылку Ожидается получение счетов-фактур по выданным авансам и переходим в рабочее место НДС с выданных авансов.

Выбираем в табличной части документы и нажимаем на Зарегистрировать счет-фактуру.

Рисунок 7 - Формирование счетов-фактур

В открывшейся форме документа Счет-фактура полученный (аванс) заполняем данные (номер, дата) согласно полученной счет-фактуре на аванс от поставщика.

Проводим Счет-фактуру полученный (аванс) и отражаем в регламентированном учете. Счет-фактура полученный (аванс) формирует проводки по принятию к вычету НДС с выданного аванса (Дт 68.02 Кт 76.ВА) и по восстановлению НДС с выданного аванса (Дт 76.ВА Кт 68.02).

Рисунок 8 - Проводки документа Счет-фактура полученный (аванс)