Что делать предпринимателю, если он попался на продаже без оформления ИП?

Если Вы читаете эту инструкцию- значит уже “условно” пополнили ряды “предпринимателя-нелегала” в соц. сетях.

Так ли это и что делать, если все таки налоговая “спалила” вашу бурную торговлю в сети, давайте разбираться.

Этап 1. Кто и кого “палит”

ФНС планомерно выявляет незаконных предпринимателей, которые без регитсрации ИП:

• перепродают товары;
• сдают квартиры;
• оказывают услуги на дому (парикмахеры,визажисты, мастера маникюра,массажисты);
• оказывает строительно-монтажные работы,ремонтные работы;
• оказывают услуги по перевозке;
• продают свои обучения или курсы.

Причем, налоговые инспекторы мониторят не только соцсети, но и мессенджеры. В помощь налоговикам – сайты бесплатных объявлений, реклама и рассылки, а также анонимные жалобы – сообщения от кого угодно: конкурентов, недовольных клиентов и даже соседей.

Этап 2. “Интриги, скандалы, расследования”

Далее наступает этап расследования “подозрения” о получении нелегальных доходов предпринимателю по таким признакам:

• демонстрация роскошной жизни в соцсетях при минимально задекларированных суммах дохода или минимально уплаченных доходах;
• на карту часто поступают деньги от физлиц;
• наличие в собственности нескольких объектов недвижимости, при этом без декларирования с них доходов;
• продажа имущества, которое может применяться только в коммерческих целях (здания, грузовая техника, дорогостоящее оборудование).
• наличие зарегистрированных групп или аккаунтов с продающими товарами/услугами. Например: “Маникюр от Юли” или “Торты на заказ”. В таких группах постоянно выставляются новые фото товаров и услуг,есть отзывы клиентов;
• наличие информации о товаре/услуге и контакты продавца. Иными словами есть телефон/почта/мессенджер по которому можно связаться, а так же имеется прайс-лист.

На этом этапе ФНС может запрашивать информацию в банках, Росреестре,ГИБДД и изучает информацию о “предпринимателе” в сети интернет.

Этап 3. “Контрольный выстрел”

Когда объект обнаружен, расследование проведено, факты собраны – налоговая под видом потенциального покупателя делает “контрольную закупку” или рейд, причем это может быть даже инкогнито. А дальше самое интересное…

Этап 4. “Картина маслом”

“Горе-предпринимателю” приходит уведомление из ИФНС о явке для дачи пояснений. Причем неявка в налоговую карается штрафом в размере до 1000 рублей согласно п.1 ст.19.4 КоАп РФ. На этой “встрече” налоговики предъявят собранные доказательства о незаконной деятельности и получении не задекларированного дохода в виде выписки из личного банковского счета,скрин образов, фотографий товаров и переписок, протоколы опроса клиентов, ответов из Росреестра или ГИБДД.

В итоге такому предпринимателю дадут “корвалол”, но это не точно, и предложат:

• подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы с оплатой НДФЛ в сумме 13%;
• заплатить штраф от 20 до 40% от суммы неуплаченного ранее налога;
• заплатить штраф за просроченную декларацию 3-НДФЛ;
• заплатить административный штраф от 500 до 2000 рублей согласно ст. 14.1 КоАп РФ.
• заплатить штраф за работу без лицензии,если таковая требовалась от 2000 до 2500 рублей;;
• узаконить свою деятельность в дальнейшем.

И тут главное не растеряться, и мы сейчас не про корвалол.)

Этап 5. Что делать? “Казнить/нельзя/помиловать”

Главное внимательно проанализировать доказательную базу и понять “масштабы бедствия”:

• если, предприниматель ведет деятельность не первый год, не платил налоги и налоговая это доказала – то “казнить, нельзя помиловать” и придется уплатить все налоги и штрафы узаконив свою деятельность. В этом случае также советуем перепроверить все “приписанные” вам доходы со стороны налоговой, потому что их объемы могут быть и преувеличены, а также сумму дохода есть возможность уменьшить налоги на вычеты (по лечению,покупке недвижимости или обучению).
• если, “деятельность” ведется первый год и по этому году ещё не было просрочки по подаче декларации 3-НДФЛ, то то “казнить нельзя, помиловать”.

Можно сослаться на изучении спроса покупателей для того чтобы понять:

• “пойдет ли бизнес” или нет;
• в какой форме узаконить бизнес: оформить самозанятого или зарегистрировать ИП.

При этом, не отказываться от подачи годовой декларации 3-НДФЛ, в которой будут зафиксированы все доходы от такой деятельности. В таком случае закон не нарушен и просрочки по уплате налога нет.