Настройка счетов учета кредитов и депозитов в 1С:ERP

Для учета оплат и начислений по кредитам, депозитам и займам полученным/выданным в 1С:ERP необходимо предварительно произвести настройки правил отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Правила отражения операций в регламентированном учете задаются настройками счетов учета по группе финансового учета расчетов в рамках договора (кредита/займа/депозита) и счетов учета по статьям доходов и расходов. Счета используются для учета расчетов и начисленных процентов, и комиссии в бухгалтерском и налоговом учете.

Рисунок 1 - Настройка счетов

Настройки счетов учета по статьям доходов и расходов

Для учета прочих расходов и доходов в сумме начисленных процентов и комиссий в регламентированном учете необходимо произвести настройки счетов учета по статье доходов и расходов, указанных для договоров кредитов и депозитов. Настройки счетов учета прочих расходов и прочих доходов выполняются в статья доходов и расходов, указанных в карточке договоров кредитов/депозитов.

Например, для статьи расходов «Проценты по кредитным договорам», заданной для кредитного договора, указан счет учета 91.02 «Прочие расходы» (поле Счет учета на закладке Регламентированный учет и МФУ в карточке статьи расходов).

Аналогичным образом выполняются настройки счетов учета по статье доходов, указанной в договоре.

Результаты настройки счетов учета для прочих расходов и доходов показываются в рамках рабочего места Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете – гиперссылка настроить счета учета – Настройка отражения документов в регламентированном учете (при установленных режимах настройки Прочие доходы и Прочие расходы).

Рисунок 2 - Настройка отражения документов в регламентированном учете

Депозиты без капитализации/с капитализацией процентов

В договоре с характером Депозит на выбор доступны следующие типы договоров по учету начисляемых процентов:

• Депозит без капитализации.
• Депозит с капитализацией.

При отражении в бухгалтерском учете документа поступления начисленных процентов по депозиту (документ Поступление безналичных ДС с типом операции Поступление по депозитам) корреспондирующий счет по кредиту автоматически определяется из указанных в группе финансового учета:

• Проценты - субсчет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» используется для договоров без капитализации процентов;
• Основной долг - субсчета 55.03 «Депозитные счета», 55.23 «Депозитные счета (в валюте)» – для договоров с капитализацией процентов.

Рисунок 3 - Проводки регламентированного учета

Для договоров с капитализацией процентов документами Начисление по кредитам и депозитам с типом операции Начисления по депозитам формируются проводки:

• Дт 55.03 (55.23) Кт 76.09 – закрытие субсчетов 55.03, 55.23;
• Дт 76.09 Кт 91.01 – формирование финансового результата.