Оформление перемещения товаров и основных средств между головной организацией и филиалом

Перемещение товаров между головной организацией и обособленным подразделением

Для оформления Перемещения товаров заходим в раздел Склад и доставка - блок Внутреннее товародвижение - Внутренние документы (все) и формируем документ Перемещение товаров по операции Перемещение товаров между филиалами.

Рисунок 1 - Создание Перемещение товаров по операции Перемещение товаров между филиалами

На вкладке Основное документа Перемещение товаров заполняем: склад-отправитель, склад-получатель и организация-отправитель (головная организация в нашем примере), организация-получатель (филиал). Статус меняем на Принято.

Рисунок 2 - Заполнение Перемещения товаров по операции Перемещение товаров между филиалами, вкладка Основное

На вкладке Товары заполняем список товаров и их количество, что будут передаваться головной организацией филиалу. Проводим документ и отражаем движения в регламентированном учете.

Рисунок 3 - Заполнение вкладки Товары и проведение Перемещения товаров по операции Перемещение товаров между филиалами

По головной операции сформировались проводки: со счета 43 списывается на счет 79.01. Вторая проводка по филиалу: 43 счет дебетуется с 79.01.

Рисунок 4 - Проводки регламентированного учета Перемещения товаров между филиалами

Перемещение основных средств в обособленное подразделение на отдельном балансе

В разделе Внеоборотные активы создадим документ Перемещение ОС по операции Передача в подразделение на отдельном балансе.

На вкладке Основное заполняем реквизиты Сдатчика основных средств (организация, подразделение, МОЛ) и Получателя (организация, подразделение).

Рисунок 5 - Заполнение Перемещение ОС по операции «Передача в подразделение на отдельном балансе»

На вкладке Основные средства выбираем соответственно основное средство для перемещения с головной организации на филиал.

Рисунок 6 - Выбор основного средства для передачи в филиал в документе Перемещение ОС

На вкладке Отражение расходов в нашем примере мы ничего не изменяем, но при необходимости можно по переданным основным средствам на обособленное подразделение на отдельном балансе приостановить начисление амортизации или изменить отражение расходов.

Рисунок 7 - Содержание вкладки Отражение расходов в документе Перемещение ОС

Проводим документ и отражаем в регламентированном учете. Первая пара проводок по головной организации: по первоначальной стоимости Дт 79.01 Кт 01.01, и по начисленной амортизации Дт 02.01 Кт 79.01.

Вторая пара проводок по филиалу: Дт 79.01 Кт 02.01 - принятие филиалом начисленной амортизации ОС, и Дт 01.01 Кт 79.01 - принятие филиалом первоначальной стоимости ОС.

Рисунок 8 - Проводки Перемещения ОС по операции «Передача в подразделение на отдельном балансе»