В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности нередко возникают случае необходимости погашения дебиторской или кредиторской хозяйствующего субъекта третьими лицами. Законодательство не содержит запретов на проведение таких взаиморасчетов, однако согласие на подобное закрытие сделки должно быть получено от всех участников и документально подтверждено.
Разберем ситуацию, в которой задолженность заказчика перед нашей организацией погашается путем оплаты долга третьим лицом.
Для подтверждения погашения задолженности необходимы следующие документы:
- копия письма от должника (покупателя) в адрес третьего лица с указанием (поручением) перевести денежные средства на счет своего кредитора (поставщика);
- согласие организации на получение оплаты от третьего лица;
- платежное поручение плательщика (третьего лица) с отметкой банка об осуществлении платежа в адрес организации (в назначении платежа должно быть указано, за кого осуществлен платеж, а также основание платежа);
- иные документы, подтверждающие основания для поступления денежных средств от третьего лица, оформленные между организацией и должником (покупателем).
Рассмотри как корректно оформить все шаги в программе 1С Бухгалтерия 3.0
Получены денежные средства на расчетный счет от третьего лица:
Банк и касса – банковские выписки – поступление денежных средств – Вид операции “Прочие расчеты с контрагентами”.
Вид договора основания необходимо выбрать прочее и обозначить документ, который получен от заказчика и легко будет идентифицировать (например Письмо №1 от 26.02.2024)
Рисунок 1 – Создание договора на получение оплаты от третьего лица.
Счет расчетов в документе поступления денежных средств необходимо указать 76.09 “Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами”.
Статья движения денежный средств “Оплата от покупателя”
Рисунок 2 – Получена оплата от третьего лица.
В результате будет сформировано кредитовое сальдо по счету 76.09 перед лицом, осуществившем оплату
Рисунок 3 – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09.
Так как отгрузка товаров, осуществлялась ранее по счету 62.01 уже будет сформировано дебетовое сальдо с первоначальным заказчиком.
Рисунок 4 – Оборотно сальдовая ведомость по счету 62.
Для корректного закрытия взаиморасчетов предусмотрено использование документа “Корректировка долга”
Продажи/ покупки – Корректировка долга – создать документ корректировки.
Вид корректировки необходимо выбрать “Прочие корректировки”
В строке Дебитор проставить первичного заказчика.
В строке Кредитор проставить третье лицо, фактически осуществляющее оплату.
С помощью кнопки Заполнить программа самостоятельно заполнить документ корректировки документами, с соответствующими задолженностями.
Рисунок 5 – Корректировка долга.
В случае если все этапы выполнены верно, и сумма задолженности оплаченной третьим лицом погашено полностью, Оборотно-сальдовые ведомости по счета 76.09 и 62 в рамках данного документа не будет иметь сальдо на дату корректировки.
Рисунок 6 – Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 62 и 76.09 после проведения корректировки.
