- Необходимо определить сумму для возврата в кассу подотчетных средств. Для этого сформируем расчетный листок по сотруднику и смотрим долг предприятия на конец. Дата увольнения сотрудника 23.09.2024 г.
Рисунок 1 – Расчетный листок.
- В бухгалтерской базе необходимо сформировать ОСВ по счету 71.01 (Отчеты- Оборотно-сальдовая ведомость по счету) и проверить были ли ранее выданы авансы подотчетным лицам и есть ли неизрасходованные суммы. В нашем примере, сотруднику Петрову П.Л. 31.08.2024 г. был выдан аванс на покупку запасных частей на служебный автомобиль в размере 70 000,00 руб. Однако, из-за сложностей логистики, сотрудник не смог заказать детали и вернул аванс 20.09.2024 г.
Рисунок 2 – Оборотно-сальдовая ведомость 71.01.
- Для возврата средств в кассу бухгалтер сформировал Приходный кассовый ордер на сумму долга (в нашем примере 70 000,00 руб.) (Банк и касса – Кассовые документы – Поступление).
- вид операции – возврат от подотчетного лица
- подотчетное лицо – Сотрудник, который возвращает подотчетные средства
- сумма – указываем сумму, которую выплачиваем сотруднику
- основание – Возврат неиспользованной суммы аванса
Рисунок 3 – Возврат неиспользованной суммы аванса.
Рисунок 4 – Оборотно-сальдовая ведомость счета 50.
- Для выплаты компенсации за неиспользованный отпуск и заработной платы в ЗУП формируем Ведомость в кассу ( Выплаты – Ведомости в кассу ).
Рисунок 5 – Выплата компенсации через кассу.
Рисунок 6 – Выплата заработной платы через кассу.
- Аналогично создаем ведомость на выплату зарплаты в БП (Зарплата и кадры – Ведомости на выплату ЗП):
- выплата – ставим способ выплаты – через кассу.
- в поле сотрудники – ставим Сотрудники, т.к. в БП ведется сводный учет сотрудников.
- указываем сумму выплаты.
Рисунок 7 – Создание ведомости на выплату зарплаты в БП.
- Возвращаемся в касу и формируем Расходный кассовый ордер (в нашем примере 58 075,64 руб.) (Банк и касса – Кассовые документы – Выдача).
- вид операции – выплата заработной платы по ведомостям.
- ведомость – выбираем ранее созданную ведомость.
- сумма заполняется автоматически из ведомости.
Рисунок 8 – Расходный кассовый ордер.
- Проверяем выплату из кассы по оборотно-сальдовой ведомости по счету 50.
Рисунок 9 – Расходный кассовый ордер.
