В зависимости от бизнес-процесса или страны счета МСФО могут иметь свою особую структуру совершенно отличающуюся от структуры счетов РСБУ. Наша задача на небольшом примере показать настройку трансляции счета МСФО в счет РСБУ для корректного отображения списания безналичных денежных средств.
И так, у нас есть документ Списание денежных средств с видом операции Оплата поставщику, оплата в рублях за мебель для офиса, оплата – аванс (рис.1.1 и 1.2).
Рисунок 1.1. – Списание денежных средств
Рисунок 1.2 – Движение документа
В плане счетов МСФО:
- для ведения взаиморасчетов с поставщиками по расходам на офис введен счет 30003 Office expenses;
- для отражения движения денежных средств введено три счета (рис.2), которые соответствуют банковским счетам для организации ООО “Ромашка” (рис.3). Данные счета относятся к группе счетов 20 – Cash & Bank.
Рисунок 3 – План счетов группы 20 – Cash & Bank
Рисунок 4 – Банковские счета ООО “Ромашка”
Переходим к настройкам.
Настроим соответствие для всех трех счетов МСФО для отражения движения денежных средств.
В счетах МСФО настраиваем субконто и дополнительную информацию (рис.4). Количество допустимых субконто 3 штуки. Субконто удобно подбирать как у соответствующего счета РСБУ, но можно добавлять и свои аналитики.
Рисунок 4 – Счет МСФО
У нас есть рублевый счет, что соответствует РСБУ счету 51 и два счета в валюте, что соответствует счету 52 в РСБУ.
Переходим в раздел Учет по МСФО – Настройки МСФО – Трансляция и трансформация – Шаблоны трансляций, выбираем необходимый шаблон трансляций и нажимаем кнопку Сопоставление счетов (рис.5).
Рисунок 5 – Шаблоны трансляций
Открывается форма Установка соответствия счетов (рис.6). Находим необходимые счета в списке.
Рисунок 6 – Установка соответствия счетов
Для счета 20001 (Bank RUB) в колонке Счет (исх)) устанавливаем соответствующий счет РСБУ 51, колонку корреспондирующий счет оставляем незаполненной (рис.7).
Рисунок 7 – Соответствие для счета 20001.
Двойным кликом проваливаемся в поле Дополнительно, на вкладке Правила заполнения полей настраиваем соответствие субконто между счетами. Для этого из окна Поле источника данных перетягиваем мышкой значение для субконто МСФО (рис.8).
Рисунок 8 – Настройки источника данных для счета 20001 МСФО
Также значение субконто может быть фиксированным или заполненным по запросу к информационной базе. В случае фиксированного значения – всегда субконто счета 20001 будет заполнено выбранным значением, независимо от выбранной статьи ДДС в документах поступления/списания денежных средств (рис.9).
Рисунок 9 – Способ заполнения субконто счета МСФО
Переходим ко вкладке Отбор данных источника. В примере каждому счету МСФО группы 20 соответствует банковский счет организации. Выбираем значение банковского счета в поле источника данных (становимся курсором) и нажимаем кнопку “Добавить элемент условия” (рис.10).
Нажимаем кнопку Записать и закрыть.
Рисунок 10 – Отбор для счета 20001
Аналогично делаем настройку для счетов 20002 (Bank EUR) и 20003 (Bank USD), но в поле Счет (исх) указываем 52 (расчетные счета в валюте) и в отборе для каждого добавляем дополнительно отбор по валюте (рис.11). Если отбор не дополнить валютой, то проводки будут дублироваться.
Рисунок 11 – Отбор данных источника для счета 20002.
Нажимаем кнопку Сохранить изменения (рис.12).
Рисунок 12 – Сохранение изменений в “Установке соответствия счетов”
Переходим к настройке счета 30003 Office expenses – расходы на офис.
Обратим внимание, что данные расходы в документе Списание денежных средств идут по определенной статье движения денежных средств (далее ДДС) – расходы на офис. Именно статью ДДС будем использовать в отборе для сопоставления счетов.
Переходим в форму Установка соответствия счетов.
Копируем строку со счетом 30003. В первой строке Счет (исх) устанавливаем 60.01 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками), во второй – 60.02 (Расчеты по авансам выданным) (рис.13).
Поле корреспондирующий счет оставляем не заполненным. Данное поле заполняется в том случае, если мы хотим для какой либо операции сделать исключения. Например, если мы заполним поле Корр.счет (исх) счетом 51, то данная настройка будет работать только для документов, в которых есть проводки по 51 счету, таких как списание и поступление ДС, ввод остатков, ввод и поступление наличных.
Рисунок 13 – Установка соответствия для счета 30003
Двойным кликом проваливаемся в поле Дополнительно каждой строки и делаем настройку соответствия субконто (рис.14 и 15).
Рисунок 14 – Настройка субконто “Контрагенты”
Для настройки статьи ДДС в поле источника данных выбираем Регистратор – Документ.СписаниеСРасчетногоСчета – Статья движения денежных средств. Здесь можно использовать регистратор как списание, так и поступление ДС.
Рисунок 15 – Настройка субконто “Статья ДДС”.
На вкладке Отбор указываем статью ДДС – Расходы на офис, таким образом любое списание или поступление денег от поставщика по данной статье будет транслироваться в счет МСФО 30003 (рис.16).
Рисунок 16 – Отбор для счета 30003.
Сохраняем настройки.
Перепроводим наш документ Списание денежных средств, нажимаем кнопку Показать историю трансляций документа (рис.17).
Рисунок 17 – Кнопка “Показать историю трансляций документа”
Открывается форма Корректировки по шаблонам (рис.18).
Рисунок 18 – Корректировки по шаблонам
Если трансляции заполнены неверно, Корректировки по шаблонам будут пустые или заблокированы (рис.19).
Рисунок 19 – Дублирование проводок, когда не заполнен отбор
Для поиска ошибки переходим на вкладку “Служебная информация”, двойным кликом проваливаемся в трансляцию (рис.20).
Рисунок 20 – Трансляция с ошибкой
Нажимаем кнопку Выверка трансляции (рис.21).
Рисунок 21 – Выверка трансляции
В форме мы видим, что по РСБУ счету 60.02 соответствует два счета МСФО 30002 и 30003 (рис.22). Через кнопку настройки отчета можно проверить соответствие в этой форме или перейти в Установку соответствия счетов и внести верные данные.
Рисунок 22 – Выверка трансляции с ошибкой.
Подобная ошибка может быть и для счетов движения денежных средств, например, если не сделать отбор по банковскому счету или валюте (рис.23).
Рисунок 23 – Ошибки в трансляции – дублирование счета 52 (счета МСФО 20002 и 20003) без установленного отбора по валюте и банковскому счету.
