Настройки отражения документов в регламентированном учете агрегируют в себе те шаблоны и схемы учета, которые использует компания для ведения учета.
Эти настройки задаются в разделе Регламентированный учет – Отражение документов в регламентированном учете, в нижней части которого есть гиперссылка Настроить счета учета. При переходе по гиперссылке попадаем в Настройки отражения документов в регламентированном учете.
Рисунок 1 – Местонахождение Настроек отражения документов в регламентированном учете
Как задается порядок учета номенклатуры
Разберем первый счет учета – Номенклатура.
Для того, чтобы задать порядок учета номенклатуры, используется такой объект как группы настроек финансового учета номенклатуры, в которых отражается шаблон учета.
Открыть классификатор можно 2 способами:
1. Из настроек учета по счету Номенклатура, открыв по двойному клику мыши любую группу финансового учета.
Рисунок 2 – Открытие группы финансового учета номенклатура
2. Через раздел НСИ и администрирование – НСИ – Классификатор номенклатуры – Группы настроек финансового учета номенклатуры.
Рисунок 3 – Открытие группы финансового учета номенклатура через раздел НСИ
Для примера откроем группу настроек Товары на складах.
Рисунок 4 – Открытие группы настроек финансового учета номенклатуры Товары на складах
В группе финансового учета номенклатуры «Товары на складах» отражается схема учета товаров на складе, в переработке. Также должны указать, на какие счета учета будет отражена выручка в случае продажи таких ТМЦ и себестоимость.
Далее, отраженные в группе финансового учета номенклатуры настройки счетов учета необходимо связать с конкретной номенклатурной позицией. Это делается через реквизит справочника номенклатур (НСИ администрирование / Номенклатурf). Для примера, заходим в карточку номенклатуры «Адаптер».
Рисунок 5 – Открытие карточки номенклатуры «Адаптер»
На вкладке Реквизиты карточки номенклатуры есть поле Группа финансового учета. В этой группе выбираем, какой именно шаблон поведения документа в учете с подобной номенклатурой мы хотим видеть.
В нашем примере выбираем группу финансового учета номенклатуры Товары на складах.
Рисунок 6 – Выбор группы финансового учета номенклатуры Товары на складах в карточке номенклатуры
Как настроить группу финансового учета номенклатуры для конкретной организации и склада
В настройках Группы финансового учета (ГФУ) можно уточнять ведение исключительных настроек по организациям и складам. В нашем примере по группе финансового учета «Товары на складах» по умолчанию действуют выбранные настройки учета:
- счета учета стоимости номенклатуры на складе – 41.01;
- счета учета продаж для выручки 90.01.1, для себестоимости – 90.02.1;
- счета учета НДС при продаже – 90.03;
- вид ценности – имеет очень важное значение, т.к. по нему система определяет класс объекта для НДС для конкретной группы финансового учета (товары, ОС или объекты строительства).
Рисунок 7 – Настройки группы финансового учета, действующие по умолчанию для всех ситуаций
Но есть возможность по конкретной группе настроек финансового учета сделать исключительные настройки для организации или склада, которые будут распространяться только на эту организацию или склад.
Рисунок 8 – Создание группы настроек финансового учета по организациям и складам
Заполним «Порядок отражения на счетах учета» для конкретной организации и склада материалов. Именно для указанной организации и склада настраиваем индивидуальный учет стоимости номенклатуры на складе именно на счете 10.06, в отличие от общеустановленного счета для всей группы «Товары на складах» и счета учета продаж.
Рисунок 9 – Заполнение группы настроек финансового учета по организациям и складам
Соответственно, одна и та же номенклатура, в которой выбран реквизит «Группа финансового учета», будет вести себя по-разному в зависимости от того, в какой организации и складе совершается операция.
Настройки для конкретной организации и склада будут иметь больший приоритет в сравнении с общими настройками для данной группы финансового учета. Если детализированных настроек по организации и складу нет, то система берет общие настройки ГФУ.
Где посмотреть настройки счетов учета по всем группам финансового учета, организациям и складам
Настройки по ГФУ отражаются в регистре сведений Порядок отражения на счетах учета. Заходим в раздел Регламентированный учет. По умолчанию на панель данного раздела выведены не все блоки. Для настройки видимости всех необходимых блоков в разделе кликаем на шестеренку Настройку навигации.
Рисунок 10 – Настройка панели навигации раздела Регламентированный учет
В настройках панели навигации, в разделе «См.также» выбираем для добавления все строки, начинающиеся с «порядок отражения…» и добавляем команды на панель раздела.
Рисунок 11 – Выбор команд для добавления
Рисунок 12 – Появление добавленных команд на панели раздела
Заходим в Порядок отражения на счетах учета, где есть все записи с указанием группы настроек финансового учета, организации, склада, счетов учета.
Рисунок 13 – Порядок отражения на счетах учета
Режим исключений в Настройках отражения документов в регламентированном учете
Вернемся в рабочее место Настройки отражения документов в регламентированном учете. При выборе в режиме настроек «Исключения» система покажет нам только те записи, которые были сделаны на уровне регистров, на уровне уточнений групп настроек финансового учета на уровне склада и организации.
Обращаем внимание, что могут быть записи, где группа настроек финансового учета не указана в табличной части. Система воспринимает такую запись следующим образом: все товары на складе материалов будут учитываться на счете 41.01, при условии, что для товара не указана своя ГФУ.
Рисунок 14 – Учет исключения без указанной группы настроек финансового учета
Отметим, что на изображении выше часть счетов учета записана черным цветом, а часть – синим. Что это значит? Если на уровне уточнений по группе финансового учета не была заполнена часть счетов, то система подтянет их из самой группы настроек финансового учета по умолчанию и закрасит синим цветом, а черным цветом заполнены счета, по которым шли уточнения на уровне регистров.
В карточке группы настроек финансового учета по гиперссылке Изменить настройки счетов учета по организациям и складам можем просмотреть список всех уточнений по данной группе.
Рисунок 15 – Настройка отражения документов в регламентированном учете
Отражение настроек ТМЦ в эксплуатации
Раздел счетов учета ТМЦ в эксплуатации в Настройке отражения документов в регламентированном учете – это малоценка по счету 10.11.
Рисунок 16 – Раздел счетов учета «ТМЦ в эксплуатации»
В системе есть документ специального вида Внутреннее потребление товаров, в котором одним из видов операций является Передача в эксплуатацию.
Рисунок 17 – Создание документа Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию
Документ Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию позволит указать передаваемые товары и категорию эксплуатации.
Рисунок 18 – Заполнение документа Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию
Категория эксплуатации описывает как этот материал, который до передачи в эксплуатацию учитывался по своей ГФУ, будет учитываться после передачи в эксплуатацию.
Если нет необходимой нам категории в списке категорий эксплуатации, создаем ее самостоятельно. Выбираем срок эксплуатации, статью расходов, порядок отражения в регламентированном учете в эксплуатации и за балансом. Отметим, что порядок погашения стоимости в бухгалтерском и налоговом учете с 2021 г. всегда будет заполняться как «При передаче в эксплуатацию».
Рисунок 19 – Создание и заполнение категории эксплуатации
Также категории эксплуатации по счетам учета в эксплуатации и за балансом можно уточнять в разрезе организаций.
Рисунок 20 – Создание исключения по учету ТМЦ в разрезе организаций
Изменение счета учета для банковских счетов в разделе Денежные средства Настроек ГФУ
В разделе Денежные средства особых возможностей для настроек не предусмотрено. Есть два справочника: Кассы и Банковские счета. У обоих справочников есть реквизит Счет учета, на котором система будет отражать операции по счету.
Редактировать счет учета из табличной части Настроек отражения документов в регламентированном учете не получится.
Рисунок 21 – Раздел Денежные средства. Возможность редактирования Счета учета
Для редактирования счета учета заходим в карточку расчетного счета и на вкладке Учетная информация вносим изменения в поле Счет учета, где также фиксируется и подразделение, в котором будут отражаться соответствующие проводки.
Рисунок 22 – Изменение счета учета для банковских счетов
Настройка группы настроек финансового учета расчетов с партнерами
Для просмотра и настроек счетов учета по расчетам с партнерами выбираем соответствующий раздел в Настройках отражения документов в регламентированном учете. В табличной части разделов Расчеты с клиентами и Расчеты с поставщиками видим настроенные счета учета по «долгам» и «авансам» с выделенной (рис. 23, строка 2) или нет (рис. 23, строка 1) отдельной группы настроек финансового учета.
В карточке ГФУ указывается:
- наименование;
- к какой группе относится (в нашем примере – Расчеты с дебиторами и кредиторами);
- для объектов расчетов – с кем используется (клиентами, поставщиками, дебиторами по депозитам, займам или кредиторами по депозитам, займам, арендодателями);
- счета учета для отражения в регламентированном учете по долгам и авансам.
Рисунок 23 – Заполнение группы настроек финансового учета расчетов с партнерами
Также есть возможность настроить счета учета по организациям с индивидуальными настройками под конкретную организацию, которые будут иметь более высокий приоритет над общими настройками по группе.
Места, где группу настроек финансового учета можно связать с объектами
Группа настроек финансового учета определяется объектом расчетов: договор, накладная или заказ. Т.е. в каждом из объектов расчетов может быть выбрана своя группа финансового учета. При этом есть еще вариант ведения взаиморасчетов «без договоров», но по соглашению – это еще один объект расчетов для установки группы настроек финансового учета.
Рассмотрим соглашения. Система допускает оформление документов без договоров, но при этом по соглашению с возможностью выбора ГФУ: на вкладке Прочие условия карточки Индивидуальное соглашение об условиях продажи, поле Группа финансового учета расчетов.
Рисунок 24 – Выбор группы финансового учета расчетов в карточке Соглашения
Для выбора в Договоре аналитики по ГФУ заходим в карточку Договора, вкладка Учетная информация и заполняем поле Группа финансового учета расчетов.
Рисунок 25 – Выбор группы финансового учета расчетов в карточке Договора
Если взаиморасчеты ведутся по заказам и по договорам, то ГФУ можем указать не только в Договоре, но и в каждом конкретном заказе можем указать свою группу финансового учета расчетов, отличную от договора. Группа финансового учета расчетов, указанная в заказе имеет более высокий приоритет в сравнении с указанной в договоре.
Рисунок 26 – Выбор группы финансового учета расчетов в Заказе поставщику
На какой счет дебета отразить незавершенное производство
Раздел счетов учета Производство – это рабочее место для настройки учета незавершенного производства. Рассмотрим пример:
- Передан материал в незавершенное производство в определенное подразделение.
- Система понимает счет кредита, который указан в группе настройки финансового учета номенклатуры, а какой счет дебета ставить система понимает как раз из группы настроек «Производство».
Т.е. в этом рабочем месте мы должны настроить для каждого подразделения счет учета, на котором будет учитываться незавершенное производство.
Рисунок 27 – Настройки счетов учета в разделе Производство
Особенности настроек групп финансового учета Внеоборотных активов
В группе счетов учета Внеоборотных активов указываются счета учета стоимости, амортизации, резерва дооценки и залоговой стоимости.
Рисунок 28 – Группа настроек финансового учета внеоборотных активов
Объект учета основных средств связывается с группой настроек финансового учета в момент принятия объекта к учету. Связь устанавливается в документе Принятие к учету, в Параметрах учета, группа Общее, поле Группа финансового учета.
Рисунок 29 – Выбор группы финансового учета в документе Принятие к учету ОС
По ГФУ Нематериальные активы есть варианты выбора вида активов (основные средства, инвестиционное имущество, нематериальные активы, расходы на НИОКР). Заполнение счетов учета в зависимости от выбранного вида активов происходит автоматически.
Рисунок 30 – Заполнение группы настроек финансового учета внеоборотных активов – Нематериальные активы
Счета учета доходов и расходов
Раздел настроек Счетов учета расходов и доходов определяют, по каким счетам будут учитываться статьи расходов и доходов соответственно.
В статье доходов на закладке Регламентированный учет указывается счет учета, на котором будет учитываться доход по данной статье.
Рисунок 31 – Установка счета учета для статьи доходов
Уточнение счетов учета по организациям и подразделениям также можно настраивать через гиперссылку Настроить счета учета по организациям и подразделениям.
По статьям расходов настройка счетов учета происходит по аналогии со статьями доходов, но в статье расходов есть некоторая особенность.
Если в карточке Статьи расходов на вкладке Основное выбрано распределение Списать на финансовый результат (рис. 32), то следует для данной статьи указать дополнительно счет, на который она будет закрываться, заполняем реквизит Счет списания (рис. 33).
Рисунок 32 – Определение учета расходов в регламентированном учете
Рисунок 33 – Выбор счета списания в Статье расходов
В каких еще случаях потребуется указание счета списания?
К примеру, при создании Статьи расходов (Финансовый результат и контроллинг / Статьи расходов), когда выбираем тип расходов Производственные расходы и отражение в регламентированном учете На производственных затратах.
Рисунок 34 – Заполнение статьи расходов
Тогда на вкладке Регламентированный учет и МФУ, если определяем расходы по данной статье как косвенные, то система попросит заполнить счет списания (в данном случае исключительно для целей налогового учета).
Рисунок 35 – Определение расходов косвенными и заполнение счета списания по Статье расходов
