Как обезопасить бизнес по 115-ФЗ

Часто предприниматели в своей деятельности сталкиваются с блокировкой своих расчетных счетов в обслуживающем банке, который объясняет это контролем операций со стороны банка по 115-ФЗ. Предлагаем разобраться, что это за закон и как избежать риска блокировки расчетного счета по 115-ФЗ.

115 ФЗ – это федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Звучит пугающе! И каждый предприниматель в связи с этим вправе задать вопрос: «При чем тут я и моя компания?» А при том, что на именно на финансовые организации (т.е. банки чаще всего) возлагается ответственность за реализацию этого закона, за соблюдение определенных норм, требований и правил по ведению бизнеса. Помимо банков эти же функции возлагаются на:

• управляющих ценными бумагами, дилеров, брокеров, держателей реестров ценных бумаг, депозитариев;
• страховые компании, общества взаимного страхования;
• почту России;
• ломбарды;
• негосударственные пенсионные фонды (НПФ);
• операторов связи;
• организаторов лотерей и азартных игр;
• операторов инвестиционных и финансовых платформ;
• компании, которые продают и покупают драгоценные металл;
• операторов сайтов и приложений по проведению сделок с токенами, криптовалютой и другими цифровыми финансовыми активами.

Эти организации в своей работе постоянно принимают, передают деньги и другие ценности. Поэтому они должны пристально следить за операциями и сделками клиентов, чтобы предотвратить незаконные схемы. Также обязанности по 115-ФЗ должны выполнять адвокаты, нотариусы, аудиторы, юридические и бухгалтерские фирмы, организаторы торгов, клининговые организации (ст. 7.1 115-ФЗ). Ведь иногда они тоже имеют дело с крупными сделками: нотариусы их удостоверяют, аудиторы — проверяют.

Какие именно операции могут попасть в поле зрения «наблюдателей» за бизнесом:

• Это определенные клиентские операции на сумму от 600 тысяч рублей. В их числе снятие и внесение наличных, предоставление или получение беспроцентного займа, покупка или продажа иностранной валюты.
• Регулярно совершаемые операции, не соответствующие ОКВЭД компании.
• Снятие наличных более 50 % выручки.
• Выплата зарплаты и дивидендов без уплаты НДФЛ.
• Проведение сделки без очевидной экономической выгоды.
• Наблюдается высокая оборачиваемость денег — они только поступили на счет, и их сразу же перевели на другой. Обнальщики не держат деньги на счете, они переводят их сразу, как получат.
• Нет налоговых и зарплатных отчислений со счета.
• Нет платежей по текущим расходам компании. Обычно компании платят за аренду офиса, свет, газ, воду, канцелярку, бумагу — все, что помогает бизнесу работать. Если такого нет, это подозрительно.
• Контрагенты клиента, которым он отправляет деньги, похожи на компании-однодневки. Если компания выбрала партнером «однодневку», банки считают, что и сама компания может работать нечестно.

Если сотрудник финмониторинга банка выявил подозрительную операцию, то он фиксирует сведения о ней: дату совершения, вид, основание, идентификационные данные физлица или юрлица. Организации дается три дня, чтобы передать эту информацию в Росфинмониторинг. Далее он запросит документы по сомнительным действиям. Если их не представить, банк может отказать в проведении операции, а в случае двух отказов — расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Если клиент неоднократно проводит сомнительные операции, он рискует попасть в список 764-П (консолидированная информация о клиентах, которым отказали в проведении сомнительной операции). Информация непубличная, в свободном доступе её нет.

Как не попасть в список 764-П

Компании не могут быть полностью застрахованы от вопросов со стороны банка. Поэтому если служба финансового мониторинга просит подтвердить операции документами, не стоит отказывать в этом. Длительное игнорирование запроса — повод для ограничения доступа к системам дистанционного банковского обслуживания.

Также попасть под подозрение службы финмониторинга банка можно из-за сотрудничества с сомнительной компанией. Недоверие вызовут недавно созданные организации, компании-банкроты, фирмы с адресом массовой регистрации. Поэтому рекомендуем проверять контрагента до заключения сделки и во время исполнения контракта. Часто эти функции берет на себя обслуживающий банк, у которого есть доступ к списку 764-П. На сайте ФНС https://egrul.nalog.ru/index.html можно получить регистрационные сведения о любой российской компании и самостоятельно проанализировать (по дате регистрации, по зарегистрированным ОКВЭД и пр.) нужен ли вам такой контрагент?!

Примеры ситуаций, когда у сотрудника финмониторинга есть основания полагать, что операция носит подозрительных характер:

• Клиент получил субсидию из бюджета и снял деньги наличными, не использовав их по целевому назначению.
• Процентная ставка по договору займа ниже ключевой ставки ЦБ РФ.
• Клиент отказался от операции после того, как сотрудники банка засомневались в ее легальности.
• Счетами двух компаний из разных стран управляют с одного устройства.
• На счет юрлица зачислили крупные суммы денег за короткий промежуток времени, а затем сняли их наличными.
• Клиент стал вносить необычно много наличных средств на счет, хотя его вид деятельности этого не предполагает.
• Клиент регулярно переводит деньги на свой счет в другой банк без очевидной цели.
• Клиент перечисляет крупные суммы физическим лицам, а они получают их в наличной форме.
• ИП перечисляет деньги на свои счета физлица, при этом других операций по счетам ИП нет.
• Сделка не соответствует основному виду деятельности юрлица или ИП либо является для него нетипичной. Например, основной и единственный вид деятельности компании — аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (ОКВЭД 68.20). Фирма сдает в аренду несколько нежилых помещений. Ее доход состоит из арендных платежей около миллиона рублей в месяц. Внезапно на счет организации начинают поступать крупные суммы денег в размере 10 и 20 млн рублей. Назначение платежей — поставка товаров и оказание услуг. Это насторожит сотрудника службы финмониторинга банк

ТОП-7 правил, чтобы избежать риск блокировки счетов и «прочих нежелательных последствий» со стороны банка по закону 115-ФЗ

1. Выдерживайте рекомендованную налоговую нагрузку — не менее 0,9 % от дебетового оборота по счету.
2. Не совершайте платежи, которые не соответствуют ОКВЭД.
3. Откажитесь от снятия наличных в пользу безналичных расчетов.
4. Если у вас несколько расчетных счетов в разных банках, а налоговые, арендные, зарплатные и прочие текущие платежи вы осуществляете только с одного, то в другие банки (по запросу) можно отправлять выписки как доказательство вашей законопослушной деятельности.
5. Тщательно проверять контрагентов.
6. Требовать у банка объяснение причин блокировки и ограничений счета в письменном виде, т.к. иногда банки злоупотребляют терминологией и используют 115-ФЗ чтобы избавиться от нежелательного, недоходного клиента.
7. Самое главное: не игнорировать запросы банков о представлении документов по сделке. Это их право, закрепленное в п. 2 ст. 7 115-ФЗ. Желательно, чтобы их сканы были в наличии, тогда не придется долго и мучительно готовить тонны документов в авральном режиме, вызывая дополнительные подозрения у банка. Чаще всего сканов договора и закрывающих документов банку достаточно, чтобы оставить вас в покое.

Если банк блокирует весь расчетный счет, а компания или ИП не числятся в перечне Росфинмониторинга, то такие блокировки считаются незаконными.