Нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам операция не выполнена по каким-либо причинам. Например, не правильно указаны реквизиты получателя, заблокирована карта и т.п. В результате сумма зарплаты через пару дней возвращается на расчетный счет. Как отразить такие операции в программе «1С:Зарплата и управление персоналом»?
Рассмотрим данную ситуацию на примере. Сотруднику Иванову И.И. зарплата за май 2023 года была выплачена в полном объеме 6 июня 2023 г. Спустя несколько дней зарплата сотрудника была возвращена на расчетный счет организации из-за ошибки в реквизитах карты.
1. Проверим взаиморасчеты по сотруднику. Сформируем Расчетный листок (перейти в раздел Зарплата – меню Отчеты по зарплате и в открывшемся окне панели отчетов выбрать Расчетный лист) за май по сотруднику. Видим, что за май зарплата выплачена в полном объеме и задолженности нет. Но в действительности зарплата не ушла и у организации есть долг перед сотрудником.
Рисунок 1 — Форма отчета «Расчетный листок»
2. Проверим какие данные отражаются по регистрам НДФЛ по сотруднику в июне. Сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ (перейти в раздел Налоги и взносы – меню Отчеты по налогам и взносам и в открывшемся окне панели отчетов выбрать Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам) по сотруднику.
Рисунок 2 — Форма отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
Видим, что исчисленная сумма НДФЛ была удержана в полном объеме, но в действительности сотруднику заработок не был выплачен.
3. Отразим возврат зарплаты сотрудника. Для отражения в системе факта возврата зарплаты сотрудника и возникновения задолженности перед сотрудником, необходимо создать документ Сведения о незачисленной зарплате.
Необходимо перейти в раздел Выплаты и выбрать Сведения о незачисленной зарплате.
Рисунок 3 — Форма раздела «Выплаты»
В открывшееся форме списка документа нажать кнопку Создать.
Рисунок 4 — Форма списка документа «Сведения о незачисленной зарплате»
Или можно создать документ из ведомости, по которой была выплата. Для этого нужно открыть ведомость, на форме документа нажать на ссылку Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ и в раскрывшейся области окна выбрать команду Открыть сведения о незачисленной зарплате.
Рисунок 5 — Форма документа «Ведомость в банк»
Далее в открывшейся форме документа необходимо заполнить следующие данные:
- Организация – указать организацию, по которой был возврат зарплаты сотрудника/сотрудников.
- Ведомость – указать ведомость, по которой было отклонено зачисление суммы сотруднику/сотрудникам.
- Сотрудник – указать сотрудника/сотрудников, по которым был возврат перечисленной зарплаты.
Рисунок 6 — Форма документа «Сведения о незачисленной зарплате»
Важно! Этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.
4. Проверим взаиморасчеты по сотруднику после отражения факта отклонения зачисления зарплаты. Сформируем Расчетный листок (перейти в раздел Зарплата – меню Отчеты по зарплате и в открывшемся окне панели отчетов выбрать Расчетный лист) за май по сотруднику. Видим, что сумма, ранее выплаченная по ведомости, отсторнирована.
Рисунок 7 — Форма отчета «Расчетный листок»
5. Проверим, как возврат зачисления зарплаты сотрудника отражается по регистрам НДФЛС. Сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (перейти в раздел Налоги и взносы – меню Отчеты по налогам и взносам и в открывшемся окне панели отчетов выбрать Подробный анализ НДФЛ по сотруднику).
Рисунок 8 — Форма отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
Видим, что сумма НДФЛ Иванова И.И. в размере 1950,00 рублей была отсторнирована и стала не удержанной.
Исправим ошибки в реквизитах карты сотрудника и создадим новую ведомость в банк. Сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику повторно. После новой выплаты, исчисленная сумма НДФЛ удержана в полном объеме.
Рисунок 9 — Форма отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
Материал подготовлен в конфигурации «1C:ЗУП» 3.1.27.90
