Рисунок 1 – Заполнение реквизитов документа
Важно учесть следующее:- Хозяйственная операция – Импорт;
- Договор должен быть с видом Закупка импорт;
- Наш контрагент–поставщик является нерезидентом.
Рисунок 2 – Установка признака в договоре Закупка (Импорт)
Рисунок 3 – Карточка контрагента
После отражения документа в регламентированном учете сформировались проводки: Дт 91.02 Кт 60.31.
Рисунок 4 – Бухгалтерские проводки документа Приобретение товаров и услуг
Формируем документ Списание безналичных ДС с расчетного счета с оплатой контрагенту – нерезиденту.
Рисунок 5 – Оплата поставки
2. Формируем счет-фактуру налогового агента на основании документа Списания с расчетного счета, обязательно указание вида договора – Нерезидент.
Рисунок 6 – Счет-фактура налогового агента
После проведения и отражение Счет-фактуры в регламентированном учете сформируются проводки:
Рисунок 7 – Бухгалтерские проводки Счет-фактура налогового агента
3. Для отражения задолженности по уплате налога требуется сформировать документ Корректировка расчетов по налогам.
Рисунок 8 – Корректировка расчетов по налогам
На счете 68.90 отразилась задолженность по уплате ЕНП.
Рисунок 9 – Бухгалтерские проводки Корректировки расчетов по налогам
Рисунок 10 – Единый налоговый счет
Обороты по счету 68.32 закрылись.
Рисунок 11 – НДС при исполнении обязанностей налогового агента
4. Создадим документ Списание с расчетного счета для оплаты задолженности по налогу.
Рисунок 12 – Оплата налога
После проведения по счету 68.90 задолженность закрылась.
Рисунок 13 – Единый налоговый счет
5. Выполняем регламентные операции Закрытия месяца. Формируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.11.
Рисунок 14 – НДС, уплаченный налоговым агентом
И если посмотреть проводки документа Счет фактура налогового агента, то увидим, что появилась проводка Дт 68.02 Кт 19.11, которая добавилась после выполнения операций Закрытия месяца.
Рисунок 15 – Бухгалтерские проводки счет фактура налогового агента после закрытия месяца
6. В Декларации по НДС за 1 квартал 2024 г заполнились данные разделов 2 и 3.
Рисунок 16 – Раздел 2 Налоговой декларации по НДС
Рисунок 17 – Раздел 3 Налоговой декларации по НДС
В заключении необходимо отметить, что пример воспроизводился на релизе 2.5.12.126 в демо-базе. На релизе 2.5.13.82 не нужно формировать документ Корректировка расчетов по налогам, система сама формирует задолженность по счету 68.90.
