Работа с имущественными налогами в 1С:ERP

Как настроить порядок уплаты авансов по налогу на имущество

В разделе НСИ и администрирование, в справочнике Организации заходим в карточку компании, по которой хотим настроить порядок уплаты налога на имущество, на вкладку Учетная политика и налоги.

Рисунок 1 - Местонахождение настроек по имущественному налогу

Опускаемся вниз по вкладке Учетная политика и налоги к разделу Налог на имущество. Видим, что параметры учета налога не заданы, поэтому нажимаем на Изменить.

Рисунок 2 - Настройка параметров учета налога на имущество

Выбираем дату, с которой будет начисляться имущественный налог. Выбираем ставку налога и записываем параметры настройки по налогу.

Далее для настройки квартальных авансовых платежей по имущественному налогу в разделе Налог на имущество нажимаем на гиперссылку Порядок уплаты авансов по налогам.

Рисунок 3 - Создание настройки по уплате авансов по налогу на имущество

В открывшемся окошке проверяем, есть ли уже созданные настройки по порядку уплаты авансов по налогам.

Если настроек нет, то создаем новую настройку. Во вновь созданном Порядке уплаты авансов по налогам выбираем дату, с которой будет действовать обязательное условие уплаты аванса по налогу, выбираем вид налога (налог на имущество, транспортный налог или земельный налог). В нашем примере выбираем налог на имущество. Ставим галочку на опции Уплачиваются авансы.

Записываем карточку, после чего строка с сохраненной настройкой появится в списке настроек по порядку уплаты авансов по налогам.

Как рассчитать налог на имущество

Для расчета налога на имущество переходим в регламентные операции по закрытию месяца: Финансовый результат и контроллинг - Закрытие месяца.

Рисунок 4 - Местонахождение Регламентных операций по закрытию месяца

Если настройки учетной политики организации по налогу на имущество выполнены, а также на учете в организации имеется имущество, по которому требуется уплата налога на имущество, то уже в Регламентных операциях по закрытию месяца в разделе Формирование затрат появится строка Расчет налога на имущество.

Рисунок 5 - Расчет налога на имущество в Регламентных операциях по закрытию месяца

Строка, выделенная красным крестиком, означает, что расчет налога на имущество еще не выполнен. Для расчета нажимаем на кнопку Рассчитать. Открывается список документов по регламентным операциям по закрытию месяца с отбором по типу операции Расчет налога на имущество. Посмотреть сам документ расчета можно по кнопке Подробнее.

Рисунок 6 - Открытие регламентной операции по закрытию месяца по расчету налога на имущество

Какие проводки делает Регламентная операция по расчету налога на имущество

Заходим в документ Регламентная операция по расчету налога на имущество и отражаем операцию в регламентированном учете.

Рисунок 7 - Проводки регламентного учета Регламентной операции по расчету налога на имущество

Проводки по дебету система делает согласно данных о принятии к учету основных средств.

В документе Принятие к учету ОС на вкладке Отражение расходов в пункте Имущественные налоги мы как раз указывали, по какой статье будут отражаться имущественные налоги.

Рисунок 8 - Выбор статьи расходов для учета имущественных налогов

Именно в эту статью расходов система смотрит при отражении проводок по начислению имущественных налогов.

Рисунок 9 - Заполнение счета по дебету в проводках регламентного учета Регламентной операции по начислению имущественных налогов

Как именно налог на имущество рассчитался можно проверить в регистре расчетов. Заходим в раздел Регламентированных учет - Справки-расчеты.

Рисунок 10 - Местонахождение Справки-расчеты

В рабочем месте Справки-расчеты есть отчет Расчет налога на имущество.

Рисунок 11 - Местонахождение отчета Расчет налога на имущество

Сформируем отчет за 9 месяцев.

Рисунок 12 - Формирование отчета Расчет налога на имущество

В данной справке-расчета налога на имущество видим, какие именно основные средства и в какой стоимости послужили базой для расчета налога на имущество, какая ставка налога и исчисленная сумма налога.

Как изменить порядок налогообложения по налогу на имущество

Для изменения порядка налогообложения по налогу на имущество заходим в раздел Внеоборотные активы - Регистрация порядка налогообложения по налогу на имущество и нажимаем Создать.

В новой форме документа Регистрация порядка налогообложения по налогу на имущество выбираем дату, организацию и характер изменений.

На вкладке Недвижимое имущество вводим именно те объекты основных средств, к которым относятся изменения.

Рисунок 13 - Создание документа Регистрация порядка налогообложения по налогу на имущество