Пример настройки трансляции счета МСФО в счет РСБУ

В зависимости от бизнес-процесса или страны счета МСФО могут иметь свою особую структуру совершенно отличающуюся от структуры счетов РСБУ. Наша задача на небольшом примере показать настройку трансляции счета МСФО в счет РСБУ для корректного отображения списания безналичных денежных средств.

И так, у нас есть документ Списание денежных средств с видом операции Оплата поставщику, оплата в рублях за мебель для офиса, оплата - аванс (рис.1.1 и 1.2).

В плане счетов МСФО:

• для ведения взаиморасчетов с поставщиками по расходам на офис введен счет 30003 Office expenses;
• для отражения движения денежных средств введено три счета (рис.2), которые соответствуют банковским счетам для организации ООО “Ромашка” (рис.3). Данные счета относятся к группе счетов 20 - Cash & Bank.

Переходим к настройкам.

Настроим соответствие для всех трех счетов МСФО для отражения движения денежных средств.

В счетах МСФО настраиваем субконто и дополнительную информацию (рис.4). Количество допустимых субконто 3 штуки. Субконто удобно подбирать как у соответствующего счета РСБУ, но можно добавлять и свои аналитики.

У нас есть рублевый счет, что соответствует РСБУ счету 51 и два счета в валюте, что соответствует счету 52 в РСБУ.

Переходим в раздел Учет по МСФО - Настройки МСФО - Трансляция и трансформация - Шаблоны трансляций, выбираем необходимый шаблон трансляций и нажимаем кнопку Сопоставление счетов (рис.5).

Открывается форма Установка соответствия счетов (рис.6). Находим необходимые счета в списке.

Для счета 20001 (Bank RUB) в колонке Счет (исх)) устанавливаем соответствующий счет РСБУ 51, колонку корреспондирующий счет оставляем незаполненной (рис.7).

Двойным кликом проваливаемся в поле Дополнительно, на вкладке Правила заполнения полей настраиваем соответствие субконто между счетами. Для этого из окна Поле источника данных перетягиваем мышкой значение для субконто МСФО (рис.8).

Также значение субконто может быть фиксированным или заполненным по запросу к информационной базе. В случае фиксированного значения - всегда субконто счета 20001 будет заполнено выбранным значением, независимо от выбранной статьи ДДС в документах поступления/списания денежных средств (рис.9).

Переходим ко вкладке Отбор данных источника. В примере каждому счету МСФО группы 20 соответствует банковский счет организации. Выбираем значение банковского счета в поле источника данных (становимся курсором) и нажимаем кнопку “Добавить элемент условия” (рис.10).

Нажимаем кнопку Записать и закрыть.

Аналогично делаем настройку для счетов 20002 (Bank EUR) и 20003 (Bank USD), но в поле Счет (исх) указываем 52 (расчетные счета в валюте) и в отборе для каждого добавляем дополнительно отбор по валюте (рис.11). Если отбор не дополнить валютой, то проводки будут дублироваться.

Нажимаем кнопку Сохранить изменения (рис.12).

Переходим к настройке счета 30003 Office expenses - расходы на офис.

Обратим внимание, что данные расходы в документе Списание денежных средств идут по определенной статье движения денежных средств (далее ДДС) - расходы на офис. Именно статью ДДС будем использовать в отборе для сопоставления счетов.

Переходим в форму Установка соответствия счетов.

Копируем строку со счетом 30003. В первой строке Счет (исх) устанавливаем 60.01 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками), во второй - 60.02 (Расчеты по авансам выданным) (рис.13).

Поле корреспондирующий счет оставляем не заполненным. Данное поле заполняется в том случае, если мы хотим для какой либо операции сделать исключения. Например, если мы заполним поле Корр.счет (исх) счетом 51, то данная настройка будет работать только для документов, в которых есть проводки по 51 счету, таких как списание и поступление ДС, ввод остатков, ввод и поступление наличных.

Двойным кликом проваливаемся в поле Дополнительно каждой строки и делаем настройку соответствия субконто (рис.14 и 15).

Для настройки статьи ДДС в поле источника данных выбираем Регистратор - Документ.СписаниеСРасчетногоСчета - Статья движения денежных средств. Здесь можно использовать регистратор как списание, так и поступление ДС.

На вкладке Отбор указываем статью ДДС - Расходы на офис, таким образом любое списание или поступление денег от поставщика по данной статье будет транслироваться в счет МСФО 30003 (рис.16).

Сохраняем настройки.

Перепроводим наш документ Списание денежных средств, нажимаем кнопку Показать историю трансляций документа (рис.17).

Открывается форма Корректировки по шаблонам (рис.18).

Если трансляции заполнены неверно, Корректировки по шаблонам будут пустые или заблокированы (рис.19).

Для поиска ошибки переходим на вкладку “Служебная информация”, двойным кликом проваливаемся в трансляцию (рис.20).

Нажимаем кнопку Выверка трансляции (рис.21).

В форме мы видим, что по РСБУ счету 60.02 соответствует два счета МСФО 30002 и 30003 (рис.22). Через кнопку настройки отчета можно проверить соответствие в этой форме или перейти в Установку соответствия счетов и внести верные данные.

Подобная ошибка может быть и для счетов движения денежных средств, например, если не сделать отбор по банковскому счету или валюте (рис.23).