На практике, особенно при большом количестве сотрудников и сложной структуре организации, случаются ошибки при расчете заработной платы. Данные могут содержать ошибки, быть не полными или отсутствовать в системе. Исправления в первичных регистрирующих документах прошлых периодов в программе на момент обнаружения неточностей может быть недоступно.
Программа дает возможность внести изменения прошлых периодов документами текущего периода. Это позволяет правильно учитывать изменения в расчетах, выплатах и соответствующих отчетах по расчету налогов и заработной платы.
В блоке ведения учета Кадры и Заработная плата в программе нет разделения на периоды (прошлый и текущий), что дает возможность корректировать предыдущие расчеты текущей датой. Такая возможность будет доступна в следующих случаях:
- за данный период в системе зарегистрирована ведомость на выплату зарплаты;
- за данный период в системе зарегистрирован документ Отражение зарплаты в финансовом учете.
Даже при выполнении этих условий система в некоторых расчетных документах даст возможность внести изменения в первичный документ. Для защиты данных прошлых периодов расчета заработной платы используется стандартный механизм – устанавливается дата запрета изменения данных.
Дату запрета редактирования данных устанавливаем в разделе НСИ и администрирование – Настройки пользователей и прав – Даты запрета документов. Нажимаем Изменить.
Рисунок 1 — Настройка даты запрета изменения документов
Рассмотрим на примерах как в программе сделать исправления и сторнирование документов расчета заработной платы прошлых периодов текущей датой.
Исправление первичных документов, влияющих на учет и расчет заработной платы
Для исправления документов прошлых периодов создается документ исправления. Некоторые документы можно отменить сторнированием.
Для учета кадров и заработной платы используются два типа документов:
- не расчетные документы – в них нет начислений, выплат и удержаний;
- расчетные документы – содержат начисления, выплаты и удержания.
Исправление не расчетных документов
К таким документам относятся прием на работу, кадровый перевод, табель учета рабочего времени и т.п.
Программа блокирует изменения в такого типа документах в прошлых периодах по причине того, что сведения были переданы в ПФР для отражения в электронной трудовой книжке.
Например, в документе Кадровый перевод неверно указали подразделение. Дата перевода 30.01.23 года. Ошибку обнаружили в конце февраля. Данные о переводе уже отправлены в ПФР. Исправление делаем текущей датой.
Заходим в исходный документ. В нижней части таких документов есть ссылка Исправить.
Рисунок 2 — Исправление документа прошлого периода текущей датой
Нажимаем на ссылку, система создает новый документ. Дата документа текущая, но изменения действуют с даты исходного документа.
Рисунок 3 — Создание документа исправления
Вносим изменения и проводим документ. После этого с 30.01.23 года будут действовать условия, указанные в документе исправления.
Если отменить документ исправления, система будет видеть условия исходного документа. Для программы нет разницы сделаны исправления в исходном документе или исправления внесены датой обнаружения ошибки. Поэтому рекомендуем в таких документах все исправления вносить путем исправления и созданием нового документа датой обнаружения ошибки.
Исправление расчетных документов
Исправление расчетных документов (премии, отпуск, разовые начисления и т.п.) происходит по другому.
При обнаружении ошибки до закрытия расчетного периода и выплаты исправления лучше вносить в первичный документ регистрации. Когда же ошибку выявили после окончательного расчета после окончательного расчета, уплаты и отражения в финансовом учете, то исправления производим новым документом исправления датой обнаружения ошибки.
Открываем исходный документ. В нижней части нажимаем ссылку Исправить, как и в предыдущем примере. Если нам надо просто отменить данные документа, нажимаем на ссылку Сторнировать. На рисунке 4 видно, что система рекомендует вносить изменения путем создания нового документа.
Рисунок 4 — Рекомендации программы по способу исправления данных документа, по которым закрыт расчетный период
Создается новый документ. В новом документе в части Пересчет прошлого периода все начисления и удержания исходного документа.
Рисунок 5 — Сторно данных начислений исходного документа при создании документа исправления
В основной части документа вносим необходимые исправления и проводим документ. В нашем примере изменим сумму премии с 3 000 рублей на 5 000.
Смотрим результат по сотруднику. Дата получения дохода с 2023 года равна дате выплаты. Мы увеличили премию на 2 000 руб, которые выплатим в марте. Программа эти 2 000 премиии относит на март (дата планируемой выплаты).
Рисунок 6 — Результаты отражения данных в документе исправления
Перерасчеты и доначисления зарплаты
В тех случаях, когда исправление ошибки прошлых периодов влияет на расчет заработной платы, необходимо провести перерасчет. Делается это документами:
- Сторнирование начислений – когда надо отменить запись.
- Документами из раздела Зарплата – Перерасчеты – когда надо внести изменения в первичный расчет.
Рисунок 7 — Рабочее место для перерасчета начислений и удержаний прошлых периодов
