На наглядном примере покажем как правильно сформировать платежное поручение на оплату налога на ЕНС за третье лицо.
Шаг 1. Создаем платежное поручение с видом операции “Уплата налога за третьих лиц”.
Шаг 2. Выбираем налогоплательщика, за которого уплачивается налог, по ссылке (справа от поля “Налогоплательщик”) автоматически подставляется ИНН и КПП налогоплательщика (т. е. лица, чья обязанность исполняется), если оплата выполняется за ИП, то вместо КПП указывается “0”.
Шаг 3. Указываем получателя “Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)”.
Шаг 4. Указываем очередность платежа (поле “Очередность”), сумму платежа, в поле КБК указываем 18201061201010000510, в поле “ОКТМО” можно указать как значение “0”, так и восьмизначный код ОКТМО (поле 105 платежного поручения, а другие реквизиты как показано на рисунке 1, а так же назначение платежа.
Рисунок 1 – Пример создания платежного получения “1С:Бухгалтерии 8”.
После проведения банковской выписки в документе “Списание с расчетного счета” в поле Счет расчетов” выберите счет 76.17 “Расчеты по налогам с третьими лицами” и проводим документ (рис. 2).
По кнопке Дт/Кт можно проанализировать результат проведения документа “Списание с расчетного счета” (рис. 2). В дальнейшем можно выполнить зачет на сумму платежа с контрагентом с помощью документа “Корректировка долга”.
Рисунок 2 – Результат проведения документа Списания с расчетного счета с видом операции “Уплата налога за третьих лиц”.
