Сравнение отчетов оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) и отчетов оперативного контура является важной задачей для комплексного анализа деятельности предприятия.
В данном материале проводится анализ различий между бухгалтерскими отчетами ОСВ и отчетами оперативного контура в блоке «Продажи».
Основное внимание уделяется счетам 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные» и 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Сравнение проводится на основе нескольких критериев: доступность информации, детализация, используемые регистраторы документов и возможности настройки отчетов.
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» показывает обобщенную информацию о расчетах с покупателями и заказчиками, а также с взаимосвязанными организациями за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги (Рис.1).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 1 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Начальный остаток по дебету показывает остаток стоимости товаров (работ, услуг) которые организация реализовала покупателям и сумму оплат от покупателей по кредиту.
Оборот по дебету показывает стоимость товаров, работ и/или услуг, которые организация реализовала покупателям.
Оборот по кредиту показывает сумму поступивших оплат от покупателей.
Конечный остаток по счету показывает задолженность: покупателя по дебету либо задолженность организации по кредиту.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Ведомость расчетов с клиентами» (Рис.2).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Продажи – Отчеты по продажам – Расчеты с клиентами (Ведомость расчетов с клиентами).
Рисунок 2 — Отчет оперативного контура «Ведомость расчетов с клиентами»
В данном отчете есть возможность настройки клиента, сегмента клиентов, контрагента, а также данные отчета: в валюте взаиморасчетов, в валюте упр.учета либо в валюте регл.учета Это можно сделать следующим образом: Настройки – Вид: Простой (Рис.3).
Рисунок 3 — Настройки отчета вид: Простой
Для того, чтобы настроить отчет с детализацией по документам, нужно выполнить следующие настройки: Настройки – Вид: Расширенный – на вкладке Структура поставить флажок на Объект расчетов – Закрыть и сформировать (Рис.4).
Рисунок 4 — Настройка отчета с детализацией по документам
Также в расширенном виде отчета имеется возможность выбора полей и сортировки. Это позволяет отобразить данные до расчетного документа, даты возникновения задолженности, даты планового погашения (Рис.5).
Рисунок 5 — Поля и сортировки в настройках отчета
Таблица 1. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 62 | Ведомость расчетов с клиентами |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по контрагентам | Есть возможность настройки клиента, сегмента клиентов, контрагента, а также данные отчета: в валюте взаиморасчетов, в валюте упр.учета либо в валюте регл.учета |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает информацию до расчетного документа, регистратора, даты возникновения задолженности, даты планового погашения |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения информации о состоянии расчетов с покупателями товара и прочими заказчиками на выполнение работ, получение услуг. | Отчет подходит для более детального анализа взаиморасчетов с покупателями. |
Сравнение бухгалтерского отчета ОСВ по счету 44 и отчета оперативного контура
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 44 «Расходы на продажу» показывает информацию о расходах, связанных с продажей продукции, товаров, работ и услуг (Рис.6).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 6 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 «Расходы на продажу»
Начальное сальдо (дебетовое) показывает сумму расходов на продажу, приходящуюся на остаток готовой продукции (товаров), на начало отчетного периода.
Оборот по дебету показывает расходы, связанные с продажей продукции. Оборот по кредиту – списание расходов.
Конечное сальдо (дебетовое) показывает сумму расходов на продажу, приходящуюся на остаток готовой продукции (товаров) на конец отчетного периода.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Валовая прибыль предприятия» (Рис.7).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Продажи – Отчеты по продажам – Оптовые продажи (Валовая прибыль предприятия).
Рисунок 7 — Отчет оперативного контура «Валовая прибыль предприятия» по подразделениям
Для того, чтобы в данном отчете отобразить поле с информацией по Расходам на продажу нужно в меню Настройки – Вид Расширенный – Поля и сортировки (поставить флажок на Расходы на продажу) (Рис.8).
Рисунок 8 — Добавление поля Расходы на продажу в настройках отчета
Также данный отчет позволяет вывести одновременно информацию как по подразделениям (Рис.7), так и по менеджерам (с детализацией по заказам клиента/реализацией), и по группам аналитического учета (Рис.9).
Рисунок 9 — Отчет оперативного контура «Валовая прибыль предприятия» по менеджерам и по группам аналитического учета
Рассмотрим на Рис.10 какие настройки можно изменить в виде Простой: выбрать менеджера, показывать продажи, данные продаж, количество товаров, сегмент номенклатуры, количественные итоги, а также можно выбрать определенную статью расходов.
Рисунок 10 — Настройки отчета вид Простой
В виде Расширенный можно настроить структуру отчета с детализацией (Рис.11).
Рисунок 11 — Настройки структуры отчета Вид Расширенный
Таблица 2. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 44 | Валовая прибыль предприятия |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по подразделениям и статьям | Выводится информация по подразделениям, менеджерам и по группам аналитического учета. Также есть возможность выбрать менеджера, показывать продажи, данные продаж, количество товаров, сегмент номенклатуры, количественные итоги, а также выбрать определенную статью расходов |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает данные до расчетного документа, регистратора |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения узконаправленной информации о расходах на продажи в разрезе подразделений и статей затрат. | Отчет подходит для более детального и с масштабного анализа расходов на продажу одновременно с показателями выручки, себестоимости товаров, валовой прибыли, рентабельности и доп.расходов. |
Сравнение бухгалтерского отчета ОСВ по счету 45 и отчета оперативного контура
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 45 «Товары отгруженные» показывает информацию о наличии и движении отгруженной продукции (товаров), выручка от продажи которой определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете (Рис.12).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 12 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 45 «Товары отгруженные»
Начальное сальдо (по дебету) показывает отгруженную покупателям продукцию без перехода к ним права собственности на продукцию на начало отчетного периода.
Оборот по дебету показывает отгрузку готовой продукции покупателям. Оборот по кредиту – списание проданной продукции.
Конечное сальдо (по дебету) показывает отгруженную покупателям продукцию без перехода к ним права собственности на продукцию на конец отчетного периода.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Ведомость по переданным на комиссию товарам» (Рис.13).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Продажи – Отчеты по продажам – Продажи через комиссионеров (Агентов): Ведомость по переданным на комиссию товарам.
Рисунок 13 — Отчет оперативного контура «Ведомость по переданным на комиссию товарам»
В данном отчете есть возможность следующих настроек в виде Простой: комиссионер, количество товара, сегмент номенклатуры, номенклатура, артикул (Рис.14).
Рисунок 14 — Настройки отчета вид Простой
Далее в виде Расширенный можно настроить фильтры, поля и сортировки, оформление и структуру с детализацией (Рис.15).
Рисунок 15 — Настройки отчета вида Расширенный
Таблица 3. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 45 | Ведомость по переданным на комиссию товарам |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по подразделениям и статьям | Выводится информация по комиссионеру, количеству товара, сегменту номенклатуры, артикулу. |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает данные до расчетного документа, регистратора |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения информации об отгруженной покупателям продукции в разрезе подразделений и контрагентов. | Отчет подходит для изучения информации об отгруженных товарах с более детализированной и углубленной информацией по организации. |
Сравнение бухгалтерского отчета ОСВ по счету 76 и отчета оперативного контура
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» показывает обобщенную информацию о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, а также дает представление о состоянии расчетов по отдельно взятым договорам (Рис.16).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 16 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Начальное сальдо по дебету показывает остаток дебиторской задолженности на начало отчетного периода. Начальное сальдо по кредиту показывает остаток кредиторской задолженности на начало отчетного периода.
Оборот по дебету показывает увеличение дебиторской задолженности. Оборот по кредиту – увеличение кредиторской задолженности.
Конечное сальдо по дебету показывает остаток дебиторской задолженности на конец отчетного периода. Конечное сальдо по кредиту показывает остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Карточка расчетов с клиентами» (Рис.17).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Продажи – Отчеты по продажам – Расчеты с клиентами: Карточка расчетов с клиентами.
Рисунок 17 — Отчет оперативного контура «Карточка расчетов с клиентами»
В данном отчете есть возможность следующих настроек в виде Простой: клиент, данные отчета (валюта), сегмент клиентов, контрагент (Рис.18).
Рисунок 18 — Настройки отчета вид Простой
В расширенном виде есть возможность настройки фильтров, полей и сортировки, а также структуры с детализацией (Рис.19 – 20).
Рисунок 19 — Настройки отчета вид Расширенный (Поля и сортировки)
Рисунок 20 — Настройки отчета вид Расширенный (Структура)
Таблица 4. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 76 | Карточка расчетов с клиентами |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по подразделениям и контрагентам | Выводится информация по валюте, объекту расчетов, документу-регистратору |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает данные до расчетного документа, регистратора |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения общей информации о кредиторской/дебиторской задолженности в разрезе подразделений и контрагентов. | Отчет подходит для углубленной детализации информации о дебиторской/кредиторской задолженности. |
Выводы, исходя из проведенного сравнительного анализа по отчетам ОСВ и оперативного контура
ОСВ по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и ведомость расчетов с клиентами:
-
- ОСВ предоставляет обобщенную информацию по контрагентам, отражая стоимость товаров и услуг, реализованных организацией, и суммы оплат от покупателей.
- Ведомость расчетов с клиентами позволяет детализировать информацию по клиентам, контрагентам и сегментам клиентов, а также предоставляет данные в различных валютах, что делает отчет более гибким и информативным для анализа взаиморасчетов.
ОСВ по счету 44 «Расходы на продажу» и отчет «Валовая прибыль предприятия»:
-
- ОСВ фокусируется на информации по подразделениям и статьям затрат, связанных с продажей продукции, что позволяет оценить расходы в разрезе подразделений.
- Отчет «Валовая прибыль предприятия» предлагает более детализированный анализ, включая данные по менеджерам, аналитическим группам и количественным итогам, что позволяет одновременно анализировать выручку, себестоимость, валовую прибыль и рентабельность.
ОСВ по счету 45 «Товары отгруженные» и ведомость по переданным на комиссию товарам:
-
- ОСВ отражает отгруженные, но еще не оплаченные товары по подразделениям и контрагентам, что позволяет оценить движение отгруженной продукции.
- Ведомость по переданным на комиссию товарам предоставляет более детализированную информацию по комиссионерам, количеству товаров и номенклатуре, что позволяет глубже анализировать отгруженные товары и их статус.
ОСВ по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и карточка расчетов с клиентами:
-
- ОСВ показывает общую информацию о расчетах по дебиторам и кредиторам, что полезно для общего мониторинга задолженностей.
- Карточка расчетов с клиентами позволяет детализировать информацию по объектам расчетов, документам-регистраторам и датам, что делает ее более подходящей для углубленного анализа состояния расчетов.
В целом, использование отчетов оперативного контура 1С в блоке «Продажи» позволяет получать более детализированную и гибкую информацию, что способствует более глубокому анализу и улучшению управленческих решений.
