• 1С:ERP Управление предприятием 2
  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Документооборот
  • 1С:Зарплата и управление персоналом
  • 1С:Комплексная автоматизация
  • 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП
  • 1С:Управление нашей фирмой
  • 1С:Управление производственным предприятием
  • 1С:Управление торговлей
  • 1С:Управление холдингом 8
  • Инструкции по УНФ
  • Договоры гражданско-правового характера (в данном случае мы рассматриваем договоры подряда и договоры возмездного оказания услуг) могут предусматривать возмещение исполнителю понесенных ним расходов, связанных с выполнением работ. Сумма компенсации таких расходов не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Рассмотрим, как начислить оплату такого договора в “1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1” на примере демо версии релиза 3.1.8.216.

    Для регистрации условий договора в программе следует создать документ Договор (работы, услуги), который доступен в разделе Зарплата

    Создание документа Договор

    Рисунок 1 - Создание документа Договор

    В договоре, если указать, что оплата выполняется однократно в конце срока работ, появляется поле, в котором можно указать сумму профессионального вычета. Если оплата осуществляется по актам выполненных работ, сумму профессионального вычета можно указать непосредственно в акте.

    Указание суммы

    Рисунок 2 - Указание суммы

    Начислить оплату по договору ГПХ в программе можно в конце месяца документом Начисление зарплаты и взносов (либо в межрасчетном периоде документом Начисление по договорам, тогда начисление взносов все равно произойдет в конце месяца, когда будет создан документ Начисление зарплаты и взносов).

    Начисление зарплаты и взносов

    Рисунок 3 - Начисление зарплаты и взносов

    Как видим, профессиональный налоговый вычет учитывается при исчислении суммы НДФЛ: 1 040 = (10 000 - 2 000) * 0,13

    Исчисление суммы НДФЛ

    Рисунок 4 - Исчисление суммы НДФЛ

    Если перейти на закладку Взносы, то увидим, что взносы рассчитались со всей суммы договора (10 000 руб.), база не была уменьшена на сумму возмещаемых расходов.

    Взносы в ПФР: 2 200 = 0,22 * 10 000.

    Взносы в ФФОМ: 510 = 0,051 * 10 000

    Исчисление суммы НДФЛ 2

    Рисунок 5 - Исчисление суммы НДФЛ 2

    И поскольку начисление по договору ГПХ не настраивается в пользовательском режиме (режиме Предприятия), то изменить обложение взносами (ПФР и ФФОМС) договора ГПХ нельзя.

    Решение в данном случае может быть следующим:

    1
    В договоре ГПХ указать сумму за вычетом возмещаемых расходов и сумму вычета не указывать.
    Указание суммы

    Рисунок 6 - Указание суммы

    2
    Настроить начисление, по которому выплачивать физ. лицу сумму возмещаемых расходов.

    Настройки начисления следующие.

    Настройка начисления

    Рисунок 7 - Настройка начисления

    На закладке Учет времени указываем, что это оплата уже оплаченного времени

    Учет времени

    Рисунок 8 - Учет времени

    Начисление не должно входить в расчет среднего заработка, поэтому нужно снять флажки на закладке таких настроек

    Учет времени 2

    Рисунок 9 - Учет времени 2

    И на закладке Налоги, взносы, бухучет отмечаем, что начисление не облагается НДФЛ и страховыми взносами

    Налоги, взносы, бухучет

    Рисунок 10 - Налоги, взносы, бухучет

    Теперь начисляем оплату по договору ГПХ двумя документами: разовым начислением:

     Разовое начисление

    Рисунок 11 - Разовое начисление

    и документом Начисление зарплаты и взносов:

    Начисление зарплаты и взносов

    Рисунок 12 - Начисление зарплаты и взносов

    на закладке НДФЛ сумма налога рассчитана только с суммы по договору (без возмещаемых расходов):

    1 040 = 8 000 * 0,13

     Начисление зарплаты и взносов 2

    Рисунок 13 - Начисление зарплаты и взносов 2

    и на закладке Взносы:

    Взносы в ПФР: 1 760 = 0,22 * 8 000

    Взносы в ФФОМ: 408 = 0,051 * 8 000

    Начисление зарплаты и взносов 3

    Рисунок 14 - Начисление зарплаты и взносов 3

    В ведомость на выплату «подтянется» вся сумма к выплате:

    8 960 = 8 000 (сумма по договору) + 2 000 (сумма возмещаемых расходов) - 1 040 (НДФЛ)

    Ведомость на выплату

    Рисунок 15 - Ведомость на выплату

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Содержание