Чек-лист для руководителя и главбуха
Налоговые проверки не происходят «вдруг». Обычно бизнес получает предупреждения — просто нужно знать, где смотреть. Ниже — основные сигналы риска и конкретные шаги, которые помогут снизить вероятность выездной или камеральной проверки.
Сигнал 1: Разрывы в СУР (АСК НДС-2)
Что это значит:
Несовпадения между вашими книгами покупок и продаж контрагентов фиксируются как расхождения в СУР. Это один из главных поводов для требований пояснений от ФНС.
Что делать:
- Используйте сервисы сверки с СУР.
- Проверяйте ИНН в зоне риска.
- Исправляйте несостыковки до сдачи декларации.
Сигнал 2: Подозрения в системе ЗСК (Знай своего клиента)
Что это значит:
Попадание в списки подозрительных компаний (550-П, 639-П, 764-П), «красная зона» по банку или ФНС — признак высокой токсичности.
Что делать:
- Мониторьте контрагентов по базам рисков.
- Следите за собственным рейтингом.
- Избегайте использования массовых адресов и номинальных директоров.
Сигнал 3: Частые требования документов
Что это значит:
ФНС регулярно интересуется вашими контрагентами, просит пояснения и подтверждения сделок? Это тревожный маркер.
Что делать:
- Ведите досье на каждого партнёра (договоры, платёжки, переписка).
- Подтверждайте реальность операций.
- Формулируйте деловую цель в документах.
Сигнал 4: Подозрительные вычеты по НДС
Что это значит:
Вычеты от «нулевиков», резкий рост сумм, контрагенты без сотрудников — всё это может «зажечь красный флаг» в системе.
Что делать:
- Доказывайте обоснованность всех вычетов.
- Работайте только с проверенными поставщиками.
- Смотрите на сделки глазами налоговой: есть ли экономический смысл?
Сигнал 5: Жалобы и доносы
Что это значит:
Анонимные обращения бывших сотрудников, клиентов или конкурентов часто становятся поводом для проверок.
Что делать:
- Выстраивайте корректные отношения при увольнении.
- Проверьте «белизну» зарплат и выплат.
- Минимизируйте поводы для жалоб.
Сигнал 6: Использование схем дробления
Что это значит:
Если бизнес разбит на несколько юрлиц, но между ними нет четкого разграничения, это может быть расценено как искусственное дробление.
Что делать:
- Разведите адреса, персонал и деятельность между компаниями.
- Обоснуйте цель такой структуры.
- Исключите повторное использование ресурсов в разных юрлицах.
Сигнал 7: Резкие движения в юридических данных
Что это значит:
Смена адреса, массовое увольнение, быстрая ликвидация — все эти события фиксируются системой и вызывают дополнительный интерес.
Что делать:
- Своевременно уведомляйте ФНС о смене данных.
- Избегайте массовых адресов.
- Подкрепляйте изменения пояснениями, если есть риск.
Сигнал 8: Нарушения в уплате налогов и отчетности
Что это значит:
Компания ведёт активную деятельность, но срывает сроки уплаты налогов и сдачи отчетности? Это выглядит как попытка скрыть реальные объемы бизнеса или проблемы с учетом.
Что делать:
- Автоматизируйте календарь налогов и отчетности.
- Убедитесь, что бухгалтерия закрывает периоды в срок.
- Проведите аудит: выявите причины нарушений и устраните их.
- Погасите задолженности, если они есть, и отправьте уточнёнки.
- Подготовьте пояснения для налоговой в случае системных задержек.
Что нужно помнить
ФНС — это уже не просто контролёр, а аналитическая система, основанная на алгоритмах и цифровых признаках. Даже если вы не нарушаете закон напрямую, несоответствия и косвенные признаки могут привлечь внимание.
Увидели один или несколько сигналов?
Это не приговор, а шанс — провести профилактику, навести порядок и быть готовыми к визиту налоговой, если он всё же случится.
