• 1С:ERP Управление предприятием 2
  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Документооборот
  • 1С:Зарплата и управление персоналом
  • 1С:Комплексная автоматизация
  • 1С:Отчетность
  • 1С:Управление нашей фирмой
  • 1С:Управление производственным предприятием
  • 1С:Управление торговлей
  • 1С:Управление холдингом 8
  • 1С:ЭДО
  • Инструкции 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП
  • Факторинговые операции в БП 3.0

    В современных условиях хозяйствования все чаще используются новые финансовые инструменты, использование которых дает возможность предприятиям качественно управлять своей деятельностью и максимизировать прибыль. Одним из таких инструментов является факторинг - комплекс финансовых услуг для предприятий ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

    Давайте рассмотрим пример факторинговой операции у поставщика товаров и услуг, оформим операцию в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.

    Мы - поставщик и продаем товар покупателю с отсрочкой в 3 месяца. Чтобы не ждать перевода денег, мы заключаем договор факторинга с банком, который фактически выкупает у нашей организации долг покупателя за вознаграждение

    Банк сразу перечисляет нам деньги. А покупатель в дальнейшем погашает уже долг банку.

    В факторинговой операции участвует три стороны:

    • фактор - банк/факторинговая компания;
    • поставщик - клиент банка/факторинговой компании;
    • покупатель - дебитор поставщика, чей долг выкупил фактор.

    Функциональность.

    Сначала проверим функциональность программы и включим необходимые настройки.

    Переходим в раздел Главное меню - Настройки - Функциональность (рис.1).

    Настройка функциональности программы.

    Рисунок 1 - Настройка функциональности программы.

    Переходим на вкладку Расчеты и устанавливаем флажок Факторинговые операции (рис.2).

    Включение функциональности по факторинговым операциям.

    Рисунок 2 - Включение функциональности по факторинговым операциям.

    Учет факторинга у поставщика товаров и услуг.

    1. Первым делом продадим товар покупателю оформив документ реализации товаров и услуг (рис.3). Укажем срок оплаты.
    2. Задолженность покупателя перед поставщиком.

      Рисунок 3 - Задолженность покупателя перед поставщиком.

      Образуется дебиторская задолженность (рис.4). Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 - общая сумму выручки от реализации товаров с НДС; Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - стоимость реализованных товаров; Дебет 90.03 Кредит 68.02 - сумма НДС по реализации товаров.

      Проводки реализации товаров и услуг

      Рисунок 4 - Проводки реализации товаров и услуг

    3. Для передачи задолженности на факторинг переходим в раздел Продажи - Расчеты с контрагентами - Передача задолженности на факторинг (рис.5).
    4. Переход к документу Передачи задолженности на факторинг

      Рисунок 5 - Переход к документу Передачи задолженности на факторинг

      Создаём новый документ. Указываем в шапке:

      • дату передачи;
      • покупателя - контрагент, для которого была оформлена реализация товаров и услуг;
      • договор с покупателем (из реализации товаров и услуг);
      • факторинговую компанию, которой передаем задолженность покупателя (банк);
      • выбираем договор факторинга или создаем новый (рис.6) (между поставщиком и факторинговой компанией).
      Создание договора с факторинговой компанией.

      Рисунок 6 - Создание договора с факторинговой компанией.

      В документе Передача товаров на факторинг заполняем табличную часть. Удобно воспользоваться кнопкой “Заполнить” (рис.7). Подтянуться все документы расчетов с покупателем по указанному договору. Оставляем только те документы расчетов, которые нас интересуют. Проводим документ.

      Создание документа передача на факторинг

      Рисунок 7 - Создание документа передача на факторинг

      Проверяем движение документа передача на факторинг (рис.8).

      Дебет 76.13 Кредит 91.01 - сумма задолженности, передаваемой в факторинговую компанию;

      Дебет 91.02 Кредит 62.01 - сумма задолженности покупателя, списываемой с учета.

      Проводки документа передача на факторинг

      Рисунок 8 - Проводки документа передача на факторинг

    5. Поступления денег от факторинговой компании отражается документом Поступление на расчетный счет с видом операции “Оплата от факторинговой компании” (рис.9).

      Сумма перечисления по факторингу зависит от условий договора и может составлять от 80% до 90% долга покупателя.

    6. Поступление на расчетный счет денежных средств по договору факторингу.

      Рисунок 9 - Поступление на расчетный счет денежных средств по договору факторингу.

      Проверяем движение документа поступления денег от факторинговой компании (рис.10). По Кт 76.13 погашена задолженность банка.

      Проводки документа поступления денег от факторинговой компании.

      Рисунок 10 - Проводки документа поступления денег от факторинговой компании.

    7. Отражения вознаграждения банку/факторинговой компании за услуги по договору факторинга переходим в раздел Покупки (рис.11) создаем документ Поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга” (рис.11.1).
    8. Создание документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”

      Рисунок 11 - Создание документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”

      Создание документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”

      Рисунок 11.1 - Создание документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”

    Проверяем проводки.

    Дебет 91.02 Кредит 76.13 - стоимость услуг факторинга без НДС ;

    Дебет 19.03 Кредит 76.13 - на сумму НДС по услугам факторинга.

    Проводки документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”.

    Рисунок 12 - Проводки документа поступление (акты, накладный) с видом операции “Услуги факторинга”.

    Учет факторинга у покупателя.

    Оформляем документ поступления товаров и услуг, также это может быть документ Приобретение услуг и прочих активов (рис.13).

     Поступление товаров

    Рисунок 13 - Поступление товаров

    Поле уступки права долга фактору, поставщик уведомляет покупателю о том, что денежные средства необходимо перечислить фактору. У себя покупатель отражает данную операцию документом Корректировка долга с видом операции “Перенос задолженности” (рис.14). Табличная часть может быть заполнена автоматически по кнопке Заполнить - Заполнить остатками по взаиморасчетам. Проводим документ.

    Корректировка долга

    Рисунок 14 -Корректировка долга

    Проверяем проводки (рис.15).

    Перенос кредиторской задолженности с одного на другого поставщика. Дебет 60.01 Кредит 60.01 на сумму задолженности с учетом НДС.

    Проводки документа корректировка долга.

    Рисунок 15 - Проводки документа корректировка долга.

    Погашение кредиторской задолженности перед банком/факторинговой компанией отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику (рис.16).

    Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику

    Рисунок 16 - Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.

    Проводки документа по погашению задолженности перед факторинговой компанией денежными средствами: Дебет 60.01 Кредит 51 на сумму имеющейся задолженности с учетом НДС (рис.17).

    Проводки документа Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.

    Рисунок 17 - Проводки документа Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Содержание