Если инспекторы ФНС решат, что перевод на вашу карту с другой карты, является доходом, то начислят налог НДФЛ к уплате. Это особенно касается получения вознаграждения за выполненные работы или оказанные услуги, выручкой при продаже имущества и т.д. Однако только одного поступления на карту недостаточно, налоговики будут обязаны доказать свое предположение о полученном доходе на карту.
В случае если, вы часто получаете переводы на свою карту от:
- разных отправителей, территориально удаленных друг от друга;
- юридических лиц и обналичиваете полученные средства.
А также по карте проходят:
- нетипичные операции (например возврат денег или дарение);
- резкие увеличения поступлений и расходов;
- покупки дорогостоящих товаров или услуг при низком официальном доходе.
Вы попадаете в зону риска и пристального внимания налоговых инспекторов.
Подозрительными инспекторам покажутся переводы от разных людей, потому что можно предположить, что получатель ведет какую-то деятельность и получает оплату. Даже если поступления проходят от одного и того же человека – это тоже подозрительно и инспектора попытаются выяснить характер данных платежей.
Если вы при низкой заработной плате решили сделать крупную покупку, например недвижимость или автомобиль, то налоговики заподозрят вас в получении теневого дохода и потребуют объяснение.
Пояснение потребует не только налоговая, но и банк, в котором обслуживается ваша карта. При этом банк попросив объясниться может заблокировать карту.
Не впадайте в панику, проанализируйте полученный запрос от банка и налоговой и составьте письменный ответ. Суть ответа – прояснить кто и по какому поводу переводил вам на карту деньги.
Пример 1
Начальнику
ИФНС №1 по г. Москве
от Иванова И.И.
ИНН 770010101010
Адрес: 117393, г. Москва,
ул. Профсоюзная,56
Пояснение о множественных переводах на карту
На ваше требование исх.№123123 от 18.05.2021 г. поясняю следующее:
Я, Иванов Иван Иванович, являюсь председателем родительского комитета в 4 “А” классе общеобразовательной школы №123 г. Москвы, в которой учится мой сын Иванов Михаил. В апреле 2021 года на мою карту было сделано 22 денежных перевода на сумму 8800 рублей. Данные средства переводили на мою карту родители учеников 4 “А” класса для оптовой покупки рабочих тетрадей и учебных пособий для учеников класса.
__________________ Иванов И.И.
(подпись)
19.05.2021 г.
Пример 2
Начальнику
ИФНС №1 по г. Москве
от Петровой А.И.
ИНН 770010101010
Адрес: 117393, г. Москва,
ул. Профсоюзная,56
Пояснения о причинах возникновения дохода
Я, Анна Ивановна Петрова, на основании заключенных с заказчиками договоров гражданско-правового характера оказываю услуги по созданию и наполнению сайтов.
Заказчиками выступают юридические лица, которые выполняя функции налоговых агентов удерживают из моего вознаграждения НДФЛ. По этой причине НДФЛ самостоятельно не перечисляю.
Платежным поручением № 25 от 31.05.2021 в размере 100 000 руб. получила оплату по договору № 2 от 01.04.2021. за создание сайта от ООО «Магазин».
Приложения:
1. Договор о создании сайта от 01.04.2021 № 2.
2. Акт сдачи-приема работ от 31.05.2021.
3. График работ от 31.05.2021.
4. Платежное поручение № 25 от 31.05.2021.
__________________ Петрова А.И.
(подпись)
01.06.2021 г.
Помните, что налоговая не начисляет налог автоматически!
Чтобы обязать уплатить налог с доходов по подозрительным переводам налоговой нужно доказать, что перевод является именно доходом, а не необлагаемым платежом. А это целая процедура, которая в худшем случае заканчивается судом. И доказывать – обязанность инспекторов, а не налогоплательщика.
