Учет подакцизных товаров в 1С:Бухгалтерия предприятия
Акциз – косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны (в отличие от таможенных платежей). Включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем. При реализации подакцизных товаров в розницу сумма акциза не выделяется. Размер акциза по многим товарам достигает половины, а иногда 2/3 их цены. Уплата акциза при реализации (передаче) налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров производится исходя из фактической реализации (передачи) указанных товаров за истекший налоговый период не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
В программе есть возможность начислять акцизы:
при реализации произведенных подакцизных товаров
при импорте подакцизных товаров из стран, не входящих в ЕАЭС
при импорте из стран, входящих в ЕАЭС, подакцизных товаров, не относящихся к маркируемым
Сумма акциза рассчитывается автоматически, если по товару применяется твердая налоговая ставка или приравненная к ней, при других видах ставок сумму налога потребуется указать.
Настройки программы
Если в настройках налогов и отчетов по акцизам ранее были выполнены настройки задач о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов, то теперь автоматически установятся новые функциональные опции и способ получения товаров, описанные ниже.
Если организация является производителем подакцизного товара, то для этого необходимо зайти в Раздел «Главное» – «Настройки» – «Функциональность» – «Производство» – поставить галочку «Производство подакцизных товаров» – «Настроить учет подакцизных товаров по организациям». Рисунок 1 – Настройка производства подакцизных товаров.
Если организация является импортером подакцизного товара, то для этого необходимо зайти в Раздел «Главное» – «Настройки» – «Функциональность» – «Торговля» – «Внешняя торговля» – поставить галочку «Приобретение подакцизных товаров» – «Настроить учет подакцизных товаров».
Способом получения определяется, когда начисляются акцизы. Производителем – в момент реализации готовой продукции, импортером – в момент ввоза товаров. Способ получения можно установить также через Раздел «Главное» – «Настройки» – «Налоги и отчеты» – «Акцизы» – «Способ получения товара».
Рисунок 3 – Настройка способов получения подакцизных товаров.
После проведения данных настроек, в карточке номенклатуры подакцизного товара необходимо установить «Вид номенклатуры», которая будет соответствовать группе подакцизного товара. Для этого необходимо зайти в Раздел «Справочники» – «Товары и услуги» – «Номенклатура». После установки «Вида номенклатуры» появляется раздел «Акциз», в котором указывается вид подакцизного товара и указывается сколько в единице хранения единиц налоговой базы по акцизам.
Для реализации произведенного подакцизного товара необходимо зайти в Раздел «Продажи» – «Продажи» – «Реализация (акты, накладные, УПД)» – «Реализация» – «Товары (накладная, УПД)».
Затем заполняется:
Контрагент – покупатель товара.
Договор – выбираем существующий договор или создаем новый.
Подразделение – выбираем необходимо подразделение, где хранится готовая продукция.
Заполняем таблицу – выбираем подакцизный товар, проставляем его количество, цену. Сумма позиции, сумма акциза и сумма НДС рассчитывается автоматически.
Счета учета – появляются две новые строки «Счет учета акциза», устанавливаем счет 90.04, и «Регистрация в налоговом органе» – в ней указывается ИФНС подразделения где совершается производства продукции, если имеется для этого отдельное обособленное производство, то указывается ИФНС обособленного подразделения.
Чтобы посмотреть проводки, нажмите «ДтКт». Откроется окно бухгалтерских записей. В окне проводок видно начисление акциза на счет 90.04. Также из дохода по налоговому учету вычтутся суммы НДС и акциза.
Рисунок 6 – Проводки.
В печатной форме документа реализации (УПД или товарная накладная) заполняется столбец в табличной части «В том числе сумма акциза».
Рисунок 7 – Печатная форма документа реализации.
Используйте документ Корректировка ЕНС (Раздел «Операции» – «Единый налоговый счет» – «Корректировки ЕНС») с видом операции «Начисление налога», чтобы перенести на единый налоговый счет задолженность по уплате начисленных сумм акциза.
Импорт подакцизных товаров из стран, не входящих в ЕАЭС
В таможенной декларации при импорте из стран, не входящих в ЕАЭС, также автоматически производится расчет акциза. Акциз включается в стоимость товара. Раздел «Покупки» – «Внешняя торговля» – «Таможенные декларации (импорт)».
Рисунок 7 – Заполнение таможенной декларации.
Рисунок 8 – Проводки.
Импорт подакцизных товаров из стран, входящих в ЕАЭС
В заявлении о ввозе при импорте из стран, входящих в ЕАЭС, также автоматически производится расчет акциза. Если товар не маркируемый, то расчет акциза производится по твердой ставке. Акциз включается в стоимость товара. Раздел «Покупки» – «Внешняя торговля» – «Заявления о ввозе товаров». Также как в реализации при наличии обособленных подразделений потребуется указать «Регистрацию в налоговом органе», куда уплачивается акциз.
Доступ 1С через RDP , Remoteapp через шлюз терминалов
Доступ 1С через веб клиент (доступ к базам 1С шифруется с помощью SSL)
Сервисы FTP для закачки файлов и веб-сервер для публикации баз 1С
Проброс принтеров осуществляется с помощью технологии EasyPrint
На сервере установлено следующее ПО (доступно при подключении по протоколу RDP):
Office 2016 Standart
Mozilla Firefox
PDF-Creator
Adobe Reader DC
Double Commander
7-Zip
1C (последняя платформа)
Также настроено:
Хранение резервных копий в течении 14 дней
Перед внедрением клиент предоставляет информацию о пользователях (логины и пароли). После завершения работ, клиенту высылается инструкция и ярлык для подключения.
Индивидуальное внедрение по ТЗ клиента обсуждается отдельно.
Рисунок 1 – Настройка производства подакцизных товаров.
Риcунок 2 – Настройка импорта подакцизных товаров.
Рисунок 3 – Настройка способов получения подакцизных товаров.
Рисунок 4 – Настройка карточки учета номенклатуры.
Рисунок 5 – Реализация произведенного подакцизного товара.
Рисунок 6 – Проводки.
Рисунок 7 – Печатная форма документа реализации.
Рисунок 8 – Проводки.
Рисунок 10 – Проводки.