Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов “Уведомление об исчисленных суммах налогов” или “Операция по ЕНС” (перенос задолженности на ЕНС) и регламентной операции “Зачет аванса по единому налоговому счету” (зачет ЕНП).
В некоторых случаях документ “Операция по ЕНС” следует формировать вручную (когда требуется отразить на ЕНС начисление или уплату пеней, штрафов по налогам, а также скорректировать распределение ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный в программе зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС России) Документ Операция по ЕНС с видом Корректировка счета используется для корректировки сумм, учитываемых на ЕНС (например, чтобы перенести переплату на ЕНС):
- Раздел: Операции – Операции по счету.
- По кнопке “Операция” выберите вид операции “Корректировка счета.
- По кнопке “Добавить” или “Заполнить” заполните табличную часть документа:
- в колонке “Вид движения” выберите вид движения “Пополнение” для отражения переплаты или “Списание” для отражения недоимки;
- в колонке “Платежный документ” выберите документ, по которому выполняется перенос расчетов с бюджетом на счет 68.90 и укажите сумму переплаты или недоимки;
- в колонке “Сумма” укажите сумму переплаты или недоимки;
- в колонке “Счет учета” укажите счет, на котором учитывалась переплата или недоимка, и аналитику к нему.
- Кнопка “Провести и закрыть”.
- По кнопке Дт/Кт посмотрите результат проведения документа (рис. 2). Формируются проводки по дебету или кредиту счета 68.90 и движения по регистру накопления “Расчеты по единому налоговому счету” с видом движения “Приход” или “Расход” в зависимости от выбранного значения в колонке “Вид движения”.
Рисунок 1 – Операция ЕСН Корректировка счета
Рисунок 2 – Движение документа Операция по единому налоговому счету
