Для учета оплат и начислений по кредитам, депозитам и займам полученным/выданным в 1С:ERP необходимо предварительно произвести настройки правил отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
Настройки 1C:ERP мы осуществляем в рамках услуги Аренда 1С:ERP или осуществляем отдельно поддержку 1С:ERP с привлечением квалифицированных консультантов 1С:ERP.
Правила отражения операций в регламентированном учете задаются настройками счетов учета по группе финансового учета расчетов в рамках договора (кредита/займа/депозита) и счетов учета по статьям доходов и расходов. Счета используются для учета расчетов и начисленных процентов, и комиссии в бухгалтерском и налоговом учете.
Рисунок 1 – Настройка счетов
Настройки счетов учета по статьям доходов и расходов
Для учета прочих расходов и доходов в сумме начисленных процентов и комиссий в регламентированном учете необходимо произвести настройки счетов учета по статье доходов и расходов, указанных для договоров кредитов и депозитов. Настройки счетов учета прочих расходов и прочих доходов выполняются в статья доходов и расходов, указанных в карточке договоров кредитов/депозитов.
Например, для статьи расходов «Проценты по кредитным договорам», заданной для кредитного договора, указан счет учета 91.02 «Прочие расходы» (поле Счет учета на закладке Регламентированный учет и МФУ в карточке статьи расходов).
Аналогичным образом выполняются настройки счетов учета по статье доходов, указанной в договоре.
Результаты настройки счетов учета для прочих расходов и доходов показываются в рамках рабочего места Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете – гиперссылка настроить счета учета – Настройка отражения документов в регламентированном учете (при установленных режимах настройки Прочие доходы и Прочие расходы).
Рисунок 2 – Настройка отражения документов в регламентированном учете
Депозиты без капитализации/с капитализацией процентов
В договоре с характером Депозит на выбор доступны следующие типы договоров по учету начисляемых процентов:
- Депозит без капитализации.
- Депозит с капитализацией.
При отражении в бухгалтерском учете документа поступления начисленных процентов по депозиту (документ Поступление безналичных ДС с типом операции Поступление по депозитам) корреспондирующий счет по кредиту автоматически определяется из указанных в группе финансового учета:
- Проценты – субсчет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» используется для договоров без капитализации процентов;
- Основной долг – субсчета 55.03 «Депозитные счета», 55.23 «Депозитные счета (в валюте)» – для договоров с капитализацией процентов.
Рисунок 3 – Проводки регламентированного учета
Для договоров с капитализацией процентов документами Начисление по кредитам и депозитам с типом операции Начисления по депозитам формируются проводки:
- Дт 55.03 (55.23) Кт 76.09 – закрытие субсчетов 55.03, 55.23;
- Дт 76.09 Кт 91.01 – формирование финансового результата.
