Учет кредитов и займов по МСФО в 1С:Управление холдингом

Рассмотрим процесс работы с подсистемой финансовых инструментов в «1С:Управление холдингом»

Основным отличием ведения учета кредитов и займов по МСФО в конфигурации «1С:Управление холдингом» является возможность заполнения графика получения траншей, начисления и выплаты процентов в карточке договора кредитов и депозитов автоматически из подсистемы Казначейство.

Рисунок 1 - Расчеты по договору займа полученного

Перейти к графику и заполнить его данными возможно на вкладке График расчетов в карточке договора.

Рисунок 2 - Pаполнение графика получения траншей, начисления и выплаты процентов

Параметры учета по договору определяются на вкладке МСФО карточки договора.

Рисунок 3 - Параметры учета по МСФО

Для отражения займа необходимо отразить документы подтверждающие проведение хозяйственных операций, такие как поступление и списание денежных средств.

На примере произведем фактические поступления и списания.

Рисунок 4 - Поступление ДС по кредитам и займам полученным

Отразим погашение долга по нашему займу.

Рисунок 5 - Списание основного долга по кредитам и займам полученным

Также оформим и погашение процентов по займу полученному

Рисунок 6 - Списание процентов по кредитам и займам полученным

Проведем трансляцию проводок из РСБУ в МСФО.

Рисунок 7.1 - Документ трансляции данных из РСБУ в МСФО

Рисунок 7.2 - Документ трансляции данных из РСБУ в МСФО

При формировании документа Отражение финансовых инструментов в «1С:Управление холдингом», в отличии от других конфигураций, имеется кнопка Заполнить, которая позволяет заполнить табличную часть документа автоматически.

Рисунок 8 - Документ «Отражение финансовых инструментов по амортизированной стоимости»

Далее совершаем сторнирование с помощью документа Сторно финансовых расходов НСБУ путем воздействия на кнопку Заполнить

Рисунок 9 - Сторно финансовых расходов НСБУ

На заключительном этапе создаем и проводим документ Регламентная операция периода по финансовым инструментам.

Рисунок 10 - Документ «Регламентная операция периода по финансовым инструментам»

Документ позволяет сформировать операции по начислению и амортизации дисконта по графику.

Рисунок 11 - Движения документа «Регламентная операция периода по финансовым инструментам»

Конфигурация «1С:Управление холдингом» позиционируется как решение для подготовки, сбора и консолидации отчетности группы компании и позволяет формировать отчетность по международным стандартам для использования предприятием в необходимых для него целях.