• 1С:ERP Управление предприятием 2
  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Документооборот
  • 1С:Зарплата и управление персоналом
  • 1С:Комплексная автоматизация
  • 1С:Отчетность
  • 1С:Розница
  • 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП
  • 1С:Управление нашей фирмой
  • 1С:Управление производственным предприятием
  • 1С:Управление торговлей
  • 1С:Управление холдингом
  • 1С:ЭДО
  • Учет кредитов и займов по международным стандартам в 1С:Бухгалтерия КОРП МСФО

    Рассмотрим общий порядок процесса работы с подсистемой финансовых инструментов в «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО»:

    1. Первоочередным шагом будет трансляция данных - перенос операций по получению займа, начислению и уплате процентов на счета МСФО.
    2. В карточке договора устанавливаем параметры учета как параллельный учет.
    3. Формируем документ Отражение финансовых инструментов по амортизируемой стоимости - система заполняет документ автоматически: определяет все договора, в которых установлен параметр учета по амортизированной (справедливой) стоимости. Для данных договоров необходимо задать графики начислений и погашений по займу по МСФО.
    4. Сторнируем документы по финансовым инструментам (сторно процентов, курсовых разниц, переоценок в РСБУ).
    5. Производим регламентную операцию по финансовым инструментам.

    Пример учета

    Отражение операций по учету кредитов и займов осуществляется в несколько действий.

    В первую очередь создадим договор займа.

    Создание договора займа в 1С:Бухгалтерия

    Рисунок 1 - Создание договора займа

    Если установлен параметр учета финансового инструмента, то система считает, что определен способ учета как параллельный. В параметрах учета для каждого договора необходимо определить счета учета, на которые будут перенесены операции при трансляции в МСФО.

    Параметры учета объектов финансового характера в 1С

    Рисунок 2 - Параметры учета объектов финансового характера

    Вид объекта финансового характера определяет правила учета договора в МСФО.

    Вид объектов финансового характера в 1С

    Рисунок 3 - Вид объектов финансового характера

    Рассмотрим варианты применения эффективной процентной ставки к графику.

    Способы применения эффективной процентной ставки в 1С

    Рисунок 4 - Cпособы применения эффективной процентной ставки к графику по договору

    В первом случае программа будет выводить две вкладки отдельно для тела кредита и для процентов (график для процентов и график для тела).

    Во втором случае программа определяет сумму основного долга и все, что ее превышает относит к процентам в соответствии с начислением в отчетном периоде.

    В случае определения балансового метода в качестве порядка учета дисконта при признании признается разница между чистой приведенной стоимостью и основным долгом, при начислении процентов также списывается амортизация дисконта. В случае забалансового метода при признании дисконта основной долг корректируется до чистой приведенной стоимости, при начислении процентов - справочно.

    Амортизация этого дисконта может учитываться на отдельном счете (балансовый метод), либо включаться в величину процентов и справочно указывается за балансом (забалансовый метод).

    В МСФО есть возможность ввести платежи по договору с разбивкой на основной долг и проценты или общей суммой. Когда рыночная ставка отличается от эффективной, система начисляет дисконт по задолженности.

    Следующим шагом будет создание поступления на расчетный счет по ранее заведенному договору.

    Поступление по кредитам и займам в 1С

    Рисунок 5 - Поступление по кредитам и займам полученным

    Создадим списание части долга.

    Cписание основного долга по кредитам и займам в 1С

    Рисунок 6 - Cписание основного долга по кредитам и займам полученным

    Создадим списание процентов.

    Cписание процентов по кредитам и займам в 1С:Бухгалтерия

    Рисунок 7 - Cписание процентов по кредитам и займам полученным

    Проведем трансляцию проводок НСБУ в МСФО. Для этого создадим документ Трансляция за период получения транша.

    Документ трансляции данных 1С

    Рисунок 8.1 - Документ трансляции данных

    Трансляция данных из рсбу в мсфо

    Рисунок 8.2 - Документ трансляции данных

    Убедимся в том, что трансляция проведена с помощью отчета Выверка трансляции данных.

    Выверка трансляции проводок мсфо

    Рисунок 9 - Отчет «Выверка трансляции проводок»

    Далее создадим документ Отражение финансовых инструментов по амортизированной стоимости.

    Отражение финансовых инструментов по амортизированной стоимости

    Рисунок 10 - Документ «Отражение финансовых инструментов по амортизированной стоимости»

    Загрузим график получения траншей, начисления и выплаты процентов.

    Если рыночная процентная ставка больше, чем процентная ставка по которой мы получили кредит (займ), то система рассчитает дисконт как разницу между эффективной процентной ставкой и рыночной процентной ставкой.

    График получения траншей, начисления и выплаты процентов 1С

    Рисунок 11 - График получения траншей, начисления и выплаты процентов

    Далее произведем сторнирование.

    Документ Сторно финансовых расходов определит все операции по кредитному договору в РСБУ.

    сторнирования финансовых расходов НСБУ

    Рисунок 12 - Документ «Сторно финансовых расходов НСБУ»

    Завершающим этапом является создание документа Регламентная операция периода по финансовым операциям.

    Регламентная операция периода по финансовым операциям

    Рисунок 13 - Документ «Регламентная операция периода по финансовым операциям»

    Документ позволяет сформировать операции по начислению и амортизации дисконта по графику.

    Движения документа Регламентная операция периода по финансовым операциям

    Рисунок 14 - Движения документа «Регламентная операция периода по финансовым операциям»

    На сегодняшний день ведение учета в «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» дает возможность организациям быть участником международного рынка, в том числе и в целях привлечения иностранных инвестиций. Кроме этого, данный продукт дает возможность организациям создавать отчетность для кредиторов, которые смогут использовать достоверную и понятную информацию о заемщиках для принятия решения о кредитовании. В этом убедились наши консультанты на практике и могут поделиться своими знаниями с вами.

    Необходима помощь с организацией ведения учета по МСФО или внедрением 1С?
    Готовы провести полноценное обучение или предоставить консультацию.
    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Содержание

    Есть вопросы?

    Закажите звонок специалиста!

    Есть вопросы?

    Закажите звонок специалиста!
    *нажимая на кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных