В журнале выданных корректировочных счет-фактур не всегда понятна сумма документа. Разберем, как образуются эти суммы в конфигурации «1С:Бухгалтерия» (далее – 1С:БП) на примере ниже.
В базе 1С:БП созданы 3 одинаковые реализации.
Рисунок 1 – Реализация товаров в 1С:БП
На основании Реализаций сделаны документы:
- Корректировка реализации на сумму 2 008 руб.;
- Возврат от покупателя на сумму 2 606 руб.;
- Возврат от покупателя на сумму 2 935 руб.
Журнал счетов-фактур выданных в таком случае будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 2 – Журнал выданных корректировочных счетов-фактур
Основную роль в формировании итоговой суммы Корректировочной счет-фактуры является то, на основании какого документа она создана.
Документ-основание – Корректировка реализации
В данном случае документом-основанием является «Корректировка реализации», а сумма корректировочной счет-фактуры равна сумме этого документа.
Рисунок 3 – Корректировка реализации в 1С:БП
Рисунок 4 – Корректировочный счет-фактура выданный на основании Корректировки реализации
Документ-основание – Возврат товаров от покупателя
В данной ситуации возможны два варианта:
- частичный возврат по позициям;
- полный возврат по позициям.
Частичный возврат по позициям
Реализация была на 3 915 руб, возврат – на 2 606 руб. Сумма Корректировочной счет-фактуры – 1 309 руб. Как образовалась эта сумма?
Рисунок 5 – Частичный возврат товаров от покупателя в 1С:Бухгалтерия
Это сумма позиций в документе Возврата, по которым произведен частичный возврат:
- передние тормозные колодки: продали 5 шт., вернули 4 шт., 1 шт. осталась у покупателя – 1*453 руб;
- фильтр салонный угольный: продали 5 шт., вернули 3 шт., 2 шт. осталось у покупателя – 2*134 руб;
- фильтр салонный продали 5 шт., вернули 2 шт., 3 шт. осталось у покупателя – 3*196 руб.
Рисунок 6 – Корректировочный счет-фактура выданный при частичном возврате товаров
Итого, получается: 453 руб. + 268 руб. + 588 руб. = 1 309 руб. Именно та сумма, которая и отображается у нас в примере.
Позиции возвращены полностью
В данном случае сумма счет-фактуры равна нулю, т.к. все товары были возвращены.
Рисунок 7 – Полный возврат товаров от покупателя в 1С:Бухгалтерия
Важно понимать, что речь не идет о полном возврате товара.Реализация была на 3 915 руб, возврат от покупателя – на 2 935 руб. Корректировочный счет-фактура равен 0, т.к. позиции указанные в документе Возврата вернулись в том количестве, в котором были проданы. При этом у покупателя осталось 5 шт. фильтров салонных.
Рисунок 8 – Корректировочный счет-фактура выданный на основании Возврата от покупателя
по работе с «1С:Бухгалтерия»?
Наши консультанты готовы ответить на ваши вопросы!
