Заполнение раздела 7 Декларации НДС в 1С:ERP

Кто и в каком случае должен заполнить раздел 7 декларации по НДС?

Раздел 7 за отчетный квартал заполняется только в том случае, если были операции, не облагаемые НДС. Тогда в графе 1 строки 010 этого раздела вы указываете код не облагаемой НДС операции (выбираете его из приложения № 1 к Порядку заполнения декларации по НДС).

В ERP 2.5. реализована возможность формирования реестра документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот в разрезе кодов операций в соответствии с письмом ФНС РФ от 26.01.2017 №ЕД-4-15/[email protected], а также автоматическое заполнение данных раздела 7 декларации по НДС.

Механизм формирования данных для автоматического заполнения раздела 7 декларации по НДС доступен при включенной функциональной опции Раздельный учет товаров по налогообложению НДС в учетной политике организации.

Рисунок 1 - Установка параметров Учетной политики для ведения раздельного учета НДС

Формирование данных для заполнения раздела 7 декларации по НДС выполняется документами Формирование записей раздела 7 декларации по НДС, которые доступны по одноименной гиперссылке в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг – НДС – Помощник по учету НДС.

Для автоматического заполнения документов Формирование записей раздела 7 декларации по НДС необходимо указание элементов списка Коды операций раздела 7 декларации по НДС в поле Код операции при регистрации в информационной базе следующих объектов:

• договоры с контрагентами, у которых в поле Цель договора выбрано значение Реализация;
• договоры кредитов и депозитов;
• договоры между организациями;
• номенклатура, у которой в поле Ставка НДС выбрано значение Без НДС;
• виды номенклатуры, у которых в поле Ставка НДС выбрано значение Без НДС.

Список Коды операций раздела 7 декларации по НДС заполняется пользователем по мере появления в учете операций, подлежащих отражению в разделе 7 декларации по НДС.

Рисунок 2 - Регистрация Кодов операций для автоматического заполнения Раздела 7

По кнопке Подбор из классификатора в список подбираются значения из встроенного классификатора, приведенного в прикладном решении в соответствии с Приложением 1 к «Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость», утвержденному приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Через Помощник учета НДС по кнопке Заполнить отражаем данные в документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. В табличную часть документа подбираются данные об операциях, совершенных по ставке налога Без НДС.

При этом в графу Код операции значение заполняется в первую очередь из договора, указанного в документе в графе Документ реализации. Если реквизит Код операции в договоре не заполнен или договор отсутствует, то код операции заполняется из карточки номенклатуры из документа в графе Документ реализации. Если реквизит Код операции не указан и в карточке номенклатуры, то графа код операции в документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС автоматически не заполняется и пользователю необходимо выбрать значение кода операции вручную либо указать его в карточке договора или номенклатуры и перезаполнить документ.

В графу Подтверждающие документы подбираются элементы списка Типы документов подтверждающих льготу по НДС, заполняемого пользователем.

При формировании декларации по НДС в рабочем месте Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты раздел 7 заполняется автоматически на основании данных документов Формирование записей раздела 7 декларации по НДС за соответствующий период.

Рисунок 3 - Раздел 7 Декларации НДС

По данным табличных частей документов Формирование записей раздела 7 декларации по НДС формируется отчет Реестр к разделу 7 декларации по форме согласно письму ФНС РФ от 26.01.2017 №ЕД-4-15/[email protected] Отчет доступен по гиперссылке Реестр к разделу 7 декларации в рабочем месте Помощник по учету НДС.