Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — это ключевой регистр бухгалтерского учета, представляющий анализ оборотов и сальдо по счетам регламентированного учета.
Несмотря на важность ОСВ, отчеты оперативного контура также играют значимую роль в управленческом учете и принятии решений. В данной работе мы рассмотрим основные отличия между отчетами ОСВ и отчетами оперативного контура 1С:ERP на примере блока «Закупки». Этот блок включает работу с поставщиками, автоматизацию отчетов и документооборота по поставкам продукции, сырья и услуг.
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Показывает обобщенную информацию о расчетах с поставщиками и подрядчиками, а также с взаимосвязанными организациями за купленные товары, выполненные работы и оказанные услуги сторонними организациями (Рис.1).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 1 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 в 1С:ERP
Начальный остаток по дебету показывает задолженность поставщика перед организацией за невыполненные обязательства (долг по поставке товаров, работ или услуг). Начальный остаток по кредиту показывает сумму долга организации перед поставщиком за полученные товары, оказанные работы или услуги.
Оборот по дебету показывает стоимость товаров, работ и/или услуг, которые поставщики реализовали организации.
Оборот по кредиту показывает сумму оплат поставщикам от организации.
Конечный остаток по дебету показывает задолженность поставщика перед организацией за невыполненные обязательства (долг по поставке товаров, работ или услуг).
Конечный остаток по кредиту показывает сумму долга организации перед поставщиком за полученные товары, оказанные работы или услуги.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Ведомость расчетов с поставщиками» (Рис.2).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Закупки – Отчеты по закупкам – Расчеты с поставщиками (Ведомость расчетов с поставщиками).
Рисунок 2 — Ведомость расчетов с поставщиками в 1С:ERP
В данном отчете есть возможность следующих настроек в виде Простой: поставщик, данные отчета (валюта), сегмент клиентов, контрагент (Рис.3).
Рисунок 3 — Настройки отчета вид Простой в 1С:ERP
В расширенном виде есть возможность настройки фильтров, полей и сортировки, оформления, а также структуры с детализацией (Рис.4-5).
Рисунок 4 — Настройки отчета вид Расширенный (Поля и сортировки) в 1С:ERP
Рисунок 5 — Настройки отчета вид Расширенный (Структура) в 1С:ERP
Таблица 1. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 60 | Ведомость расчетов с поставщиками |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по подразделениям и контрагентам | Выводится информация по поставщику, валюте, объекту расчетов, контрагенту, договору |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает данные до расчетного документа |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения общей информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками | Отчет подходит для изучения информации о расчетах с поставщиками с углубленной детализацией по поставщикам, объекту расчетов, валюте, контрагенту и договорам |
Бухгалтерский отчет ОСВ по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» показывает обобщенную информацию о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, а также дает представление о состоянии расчетов по отдельно взятым договорам (Рис.6).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет: стандартные бухгалтерские отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Рисунок 6 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76 в 1С:ERP
Начальное сальдо по дебету показывает остаток дебиторской задолженности на начало отчетного периода. Начальное сальдо по кредиту показывает остаток кредиторской задолженности на начало отчетного периода.
Оборот по дебету показывает увеличение дебиторской задолженности. Оборот по кредиту – увеличение кредиторской задолженности.
Конечное сальдо по дебету показывает остаток дебиторской задолженности на конец отчетного периода. Конечное сальдо по кредиту показывает остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода.
Аналогом данного отчета является отчет оперативного контура в 1С:ERP «Карточка расчетов с поставщиками» (Рис.7).
Для того, чтобы сформировать данный отчет нужно перейти из раздела Закупки – Отчеты по закупкам – Расчеты с поставщиками: Карточка расчетов с поставщиками.
Рисунок 7 — Карточка расчетов с поставщиками в 1С:ERP
В данном отчете есть возможность следующих настроек в виде Простой: поставщик, данные отчета (валюта), сегмент клиентов, контрагент (Рис.8).
Рисунок 8 — Настройки отчета вид Простой в 1С:ERP
В расширенном виде есть возможность настройки фильтров, полей и сортировки, оформления, а также структуры с детализацией (Рис.9 – 11).
Рисунок 9 — Настройки Фильтра в виде Расширенный в 1С:ERP
Рисунок 10 — Настройки Полей и сортировки в виде Расширенный в 1С:ERP
Рисунок 11 — Настройки Структуры в виде Расширенный в 1С:ERP
Таблица 2. Сравнение Бухгалтерского отчета ОСВ и отчета оперативного контура
| Критерий | ОСВ по счету 76 | Карточка расчетов с поставщиками |
|---|---|---|
| Информация | Выводится информация только по подразделениям и контрагентам | Выводится информация по валюте, объекту расчетов, контрагенту, дате |
| Документы регистраторы |
|
|
| Доступность информации | Показывает информацию на момент проведения | Показывает данные до расчетного документа |
| Детализация информации в отчете |
|
|
| Вывод | Отчет подходит для получения общей информации о кредиторской/дебиторской задолженности в разрезе подразделений и контрагентов | Отчет подходит для углубленной детализации информации о дебиторской/кредиторской задолженности |
Выводы после проведенного сравнительного анализа
Сравнение отчетов ОСВ и отчетов оперативного контура в блоке «Закупки» выявило несколько ключевых различий:
-
- Информация и детализация: отчеты ОСВ предоставляют обобщенную информацию, отчеты оперативного контура предлагают более детализированную информацию.
- Документы регистраторы и доступность информации: отчеты ОСВ показывают информацию на момент проведения, отчеты оперативного контура отображают данные до расчетного документа.
- Настройки и возможности: отчеты оперативного контура включают гибкие настройки фильтров, полей, сортировки и структуры, что позволяет адаптировать их под конкретные аналитические задачи.
Таким образом, для получения более расширенной и детализированной информации о показателях деятельности в блоке «Закупки», а также для удобства пользователей, целесообразнее использовать отчеты оперативного контура 1С:ERP.
Эти отчеты предоставляют широкие возможности для аналитики и помогают составить более полное представление о состоянии организации, что важно для принятия обоснованных управленческих решений.
