Наши данные по взаиморасчетам с контрагентами могут не совпадать с данными партнера. Такое происходит в по разным причинам:
- ошибка бухгалтерского учета
- в бухгалтерию передали неверную информацию
- списание безнадежной задолженности
- изменение данных по согласованию сторон
- договор цессии и так далее
Для устранения данных расхождений существует акт сверки взаиморасчетов.
Разберем ситуацию на примере
У нас с поставщиком заключено два договора
- Договор №1 на поставку оборудования
- Договор № 2 на аренду оборудования
По Договору №1 мы приобретаем оборудование на сумму 100 000 руб.
По Договору №2 мы ежемесячно арендуем машины и платим в зависимости от часов использования оборудования.
05.09.2020 г мы оплатили аванс по Договору №1 в размере 100 000 руб.
07.09.2020 г нам поставили оборудование. При поставке оборудования оказалось, что не хватает детали. Актом приемки закрепили данный факт. В итоге стоимость поставки была пересчитана в сторону уменьшения и составила 90 000 руб
30.09.2020 г по Договору 2 нам был выставлен счет за 12 часов аренды при стоимости часа 1 500 руб. на сумму 18 000 руб.
30.09.2020 г с поставщиком подписали соглашение о зачете переплаты по договору №1 в счет задолженности по Договору №2.
Посмотрим в программе 1С БП взаиморасчеты с данным поставщиком. Мы видим, что по договору №1 образовалась переплата, а по договору №2 есть долг.
Рисунок 1 – Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов
Согласно последних договоренностей нам надо произвести зачет задолженностей между договорами.
Документ Корректировка задолженности в 1С БП
Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами».
Рисунок 2 – Документ Корректировка долга
Создадим документ корректировки.
В форме создаваемого документа укажем:
- Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Прочие корректировки»
- Дебитор: «Наш контрагент»
- Поставщик: «Наш контрагент»
Коротко о видах операций, от них зависит многое в документе:
- Зачет авансов. Для суммы авансов
- Зачет задолженности. Для корректировки взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией, либо в счет третьего лица
- Перенос задолженности. Для переноса долга с одного покупателя или поставщика на другого.
- Списание задолженности. Для списания кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов
- Прочие корректировки. Для зачета дебиторской и кредиторской задолженности.
В табличной части документа, на вкладках «Дебиторская/КредиторскаяЗадолженность поставщику (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполняет табличную часть документами, которые формируют кредиторскую и дебиторскую задолженности . Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».
Вернемся к нашему примеру.
Рисунок 3 – Дебиторская задолженность
Рисунок 4 – Кредиторская задолженность
Нам необходимо зачесть переплату по договору № 1 в счет долга по договору №2 в размере 10 000 руб. Поэтому мы изменяем сумму существующей кредиторской задолженности на 10 000 руб. Проводим документ.
Теперь как изменились данные взаиморасчета.
Рисунок 5 – Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов
Как видим, переплата по договору поставки оборудования пропала. За услуги аренды мы остались должны 8 000 руб.
