Почему это важно?
Весной 2025 года все предприниматели ищут способы сэкономить на налогах. И не зря: государство обсуждает новые меры поддержки, включая частичное списание задолженности, отсрочки и льготы. Некоторые инициативы уже действуют — но важно не перепутать слухи и реальность.
Что нужно знать малому бизнесу и ИП. Что такое налоговая амнистия?
Под налоговой амнистией обычно понимается:
- Списание долгов по налогам и страховым взносам;
- Отмена штрафов и пеней;
- Отсрочка по уплате текущих налогов;
- Упрощение отчетности и освобождение от проверок.
В 2025 году обсуждаются такие меры для поддержки малого бизнеса, но они точечно применяются и зависят от отрасли, формы собственности и даты возникновения задолженности.
Есть ли амнистия в 2025 году?
Что уже работает в 2025 году:
1. Освобождение от штрафов за первую НДС-декларацию (для новых плательщиков на УСН)
- Для ИП и организаций на УСН, чей доход превысил 60 млн руб. и кто впервые стал плательщиком НДС с 2025 года.
- Не будет штрафов за несвоевременную сдачу первой декларации.
- Основание: Постановление Правительства № 530 от 23.04.2025.
2. Частичное списание налоговых долгов физических лиц и ИП
- Мера касается задолженностей, возникших до 1 января 2021 года.
- Необходимо подать заявление или дождаться автоматического списания (в зависимости от региона).
- Включает: транспортный, земельный, имущественный, НДФЛ.
3. Региональные программы поддержки и налоговые каникулы
- Например, сниженные ставки по УСН, отсрочки по страховым взносам, субсидии.
- Актуально для ИП и микробизнеса в приоритетных сферах: производство, IT, сельское хозяйство.
4. Амнистия при добровольной ликвидации “дробных” компаний
- ФНС предлагает избавиться от схем «дробления бизнеса» без санкций, если бизнес добровольно признает нарушение и объединяет деятельность.
- Важно: мера неофициальная, но практикуется.
Нет, массовой “амнистии” или прощения долгов по состоянию на весну 2025 года не объявлено: все начисленные налоги и взносы остаются обязательными к уплате. Пеня и штрафы списываются только при участии в программах реструктуризации или при подаче заявлений на индивидуальные льготы (например, в случае форс-мажора).
Чего не стоит ждать?
- Полного списания всех долгов по налогам и взносам бизнеса не будет.
- Общие долги ИП по УСН, ЕНВД и страховым взносам не попадают под амнистию — они подлежат уплате.
- Проверки ФНС, особенно за “оптимизационные схемы”, продолжаются — в том числе за прошлые периоды.
Что делать бухгалтеру и предпринимателю?
-
- Проверить задолженность
На сайте ФНС или через “Госуслуги”. Обратить внимание на долги до 2021 года — возможна автоматическая амнистия. Документально обоснуйте невозможность своевременной уплаты, если хотите оспорить штрафы.
-
- Уточнить региональные меры
Каждый субъект РФ может вводить собственные послабления. Посетите сайт местной администрации или налоговой инспекции.
-
- Подготовиться к проверке схемы “дробления”
Если раньше велся бизнес через несколько юр.лиц — стоит оценить риски и подумать о “легализации” структуры.
-
- Уточнить статус НДС и проверить сроки сдачи отчетности
Если вы перешли порог 60 млн — возможно, уже должны подавать НДС-декларации. Первая — без штрафов, но далее будут санкции.
-
- Подать заявление на отсрочку или рассрочку налогов и взносов
Если финансовое положение сложное — не ждите, пока начислят пени и начнется взыскание.
Полезные ресурсы:
- ФНС России
- Портал Госуслуг
- Региональные сайты администраций — для поиска субсидий и списаний
Важно помнить:
Амнистия — это исключение, а не правило. Гораздо проще воспользоваться легальной отсрочкой или реструктуризацией, чем надеяться на полное прощение долгов. Готовьтесь заранее и ведите бухгалтерию в актуальном состоянии — это лучший способ избежать штрафов.
