• 1С:ERP Управление предприятием 2
  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Документооборот
  • 1С:Зарплата и управление персоналом
  • 1С:Комплексная автоматизация
  • 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП
  • 1С:Управление нашей фирмой
  • 1С:Управление производственным предприятием
  • 1С:Управление торговлей
  • 1С:Управление холдингом 8
  • Инструкции по УНФ
  • Декларация по налогу на прибыль в 1С:ERP отражает доходы и расходы, принимаемые для расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

    Метод расчета налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18 устанавливается в учетной политики организации значением настройки Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации»).

    Настройки учетной политики по выбору метода для расчета налога на прибыль

    Рисунок 1 - Настройки учетной политики по выбору метода для расчета налога на прибыль

    Для подтверждения расчета налоговой базы при формировании декларации по налогу на прибыль используются налоговые регистры раздел Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Регистры налогового учета. Регистры налогового учета подразделяются на четыре группы:

    • регистры учета хозяйственных операций – обобщение информации о фактах хозяйственной деятельности, которые приводят к возникновению объекта налогового учета;
    • регистры сбора информации о наличии и движении объектов налогового учета;
    • регистры промежуточных расчетов, выполняющих вспомогательную функцию;
    • регистры формирования отчетных данных – обобщение информации о признанных доходах и расходах отчетного налогового периода, о расчете налоговой базы и расшифровке отдельных доходов и расходов в декларации по налогу на прибыль.
    Регистры налогового учета

    Рисунок 2 - Регистры налогового учета

    Также на формирование налог на прибыль влияет настройка статей расходов. Для Статьи расходов на закладке Регламентированный учет и МФУ в группе реквизитов Классификация расходов для целей налогового учета и отражения в бух. отчетности задается параметр определения расходов текущего налогового периода Принимается к налоговому учету по налогу на прибыль.

    Настройка статей расходов

    Рисунок 3 - Настройка статей расходов

    Не все расходы, отражаемые в бухгалтерском учете, принимаются к налоговому учету. Для отражения таких операций расходы в налоговом учете отражаются в составе постоянных или временных разниц.

    При регистрации суммовых показателей бухгалтерского и налогового учета, постоянных и временных разниц соблюдается равенство: БУ = НУ + ПР + ВР, где БУ – бухгалтерский учет, НУ – налоговый учет, ПР – постоянная разница, ВР – временная разница.

    Показатели БУ, НУ, ПР и ВР в оборотно-сальдовой ведомости

    Рисунок 4 - Показатели БУ, НУ, ПР и ВР в оборотно-сальдовой ведомости

    На основании проводок, введенных первичными документами, сформированных постоянных, временных разниц, производится расчет налог на прибыль.

    Начисление налога происходит при выполнении процедуры закрытие месяца, в результате которой выполняется регламентная операция Формирование финансового результата и формируется регламентный документ с типом операции Расчет налога на прибыль:

    Регламентная операция Расчет налога на прибыль

    Рисунок 5 - Регламентная операция «Расчет налога на прибыль»

    Результат расчета налога на прибыль подтверждается справками-расчетами Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты и используется при заполнении декларации по налогу на прибыль. Для оперативного выявления ошибок данных налогового учета и учета разниц в оценке активов и обязательств осуществляется при помощи отчета Анализ учета по налогу на прибыль (Раздел Регламентированный учет – Отчеты). Отчет применяется для организаций, по которым ведется учет постоянных и временных разниц при расчете налога на прибыль.

    Каждый блок данной схемы может быть расшифрован в более детальную схему, из которой, в свою очередь, можно получить производный отчет с детализацией до первичного документа.

    Анализ учета по налогу на прибыль

    Рисунок 6 - Анализ учета по налогу на прибыль

    Для формирования декларации необходимо перейти в раздел Регламентированный учет – 1С отчетность – Регламентированные отчеты.

    Создаем декларацию по налогу на прибыль. Заполняем титульный лист, номер корректировки должен быть нулевым. При подаче уточненных деклараций номер корректировки будет увеличен. По кнопке Заполнить заполняются разделы декларации:

    Заполнение декларации по налогу на прибыль

    Рисунок 7 - Заполнение декларации по налогу на прибыль

    В разделе 1.1 отражается сумма к уплате в разрезе бюджетов:

    Раздел 1.1 декларации по налогу на прибыль

    Рисунок 8 - Раздел 1.1 декларации по налогу на прибыль

    На листе 02 отображается общая сумма доходов и расходов и расчет налога на прибыль и авансовых платежей:

    Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль

    Рисунок 9 - Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль

    Лист 02 В Приложение 1 листа 02 отображает более подробную расшифровку доходов, а в Приложение 02 – расшифровку расходов.

    По многим строкам декларации можно увидеть более подробную детализацию. Для этого следует выбрать ячейку и нажать кнопку Расшифровать.

    После заполнения декларации ее можно проверить, выгрузить в электронном виде на внешний носитель или отправить в налоговую инспекцию непосредственно из программы.

    После того, как декларация была сдана, устанавливается статус Сдано.

    Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль

    Рисунок 10 - Работа с декларацией по налогу на прибыль

    Вы можете взять 1С:ERP в аренду, включая обслуживание этой конфигурации.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Содержание