В 2025 году ожидаются значительные изменения в Упрощенной системе налогообложения (УСН). Вот основные моменты, к которым нужно подготовиться.
- Повышение лимитов
- Лимит доходов для перехода на УСН увеличен с 112,5 млн руб. до 337,5 млн руб.
- Лимит доходов для отмены УСН увеличен с 200 млн руб. до 450 млн руб.
- Ограничение по численности сотрудников увеличено со 100 чел. до 130 чел.
- Лимит остаточной стоимости основных средств увеличен со 150 млн руб. до 200 млн руб.
- Специальные ставки
- Повышенные ставки УСН: 8% на доходы и 20% на доходы минус расходы.
- Базовые ставки УСН: 6% на доходы и 15% на доходы минус расходы.
- Введение НДС на УСН
- Компании с доходами от 60 до 250 млн руб. будут платить НДС по ставке 5%.
- Компании с доходом от 250 до 450 млн руб. в год будут платить НДС по ставке 7%.
- НДС не может быть уменьшен за счет входящего НДС, и контрагенты не смогут принять его к вычету.
- С доходом до 60 млн руб. освобождение от НДС автоматическое, уведомление не требуется.
Восстановление НДС при переходе на УСН
- Возможность восстановления НДС по товарам, работам, услугам, включая основные средства и нематериальные активы, при переходе с основного режима налогообложения на УСН.
Оптимизация налоговой нагрузки
- Включение программного обеспечения в реестр отечественного ПО даст возможность воспользоваться ставкой НДС 0% на продажу ПО.
- Рассмотрите вступление в инновационные центры, такие как “Сколково” и “Сириус”.
- Исследуйте условия по патентной системе в вашем регионе.
Подготовьтесь к этим изменениям заранее, чтобы избежать стрессовых ситуаций и сохранить конкурентные преимущества вашего бизнеса.
